德州税务速查2026：州所得税、房产税与遗产税

德州个人所得税

• 德州宪法第8条第24-a款：州议会不得对个人净收入（包括合伙企业收入中个人的份额）征税。
• 2025年11月4日通过的宪法修正案新增第24-b款：不得对个人、家庭、遗产或信托的已实现或未实现资本利得征税。
• 工资、RSU、股息和卖股票的收益在德州都没有州所得税，但联邦税照常。

来源：德州宪法第8条；加州FTB Publication 1100（搬离加州后的股权收入）

德州房产税

美国人口普查局 2024 年 ACS 一年期估计：德州自住房价值中位数 $313,200，每年实缴房产税中位数 $4,108。两者之比约 1.31%，只能粗略反映全州水平；房产税由县、市、学区等地方政府征收，同一州内不同地区、不同持有年限的差距很大。

• 德州没有州级房产税，房产税由地方评估和征收。
• 学区税的自住房（residence homestead）豁免为$140,000，年满65岁或残障者再加$60,000，均自2025纳税年度起适用；各征税单位还可自行提供最多相当于房屋价值20%的本地选择性豁免。
• 自住房的评估值每年最多上涨10%。
• 非自住房地产（价值不超过$5,320,000，2026年）评估值每年最多上涨20%；这一“circuit breaker”限制将于2026年12月31日到期。

来源：Census ACS 2024 一年期 B25077（房屋价值中位数）；B25103（实缴房产税中位数）；德州Comptroller：房产税豁免；德州Comptroller：房产估值

德州遗产税与继承税

• 2025年11月通过的宪法修正案（第8条第26款）禁止州政府因个人死亡对其遗产征收遗产税、继承税或死亡税。
• 德州原有的继承税已于2015年9月1日废止。

联邦层面：2026年去世者的遗产税基本免税额为每人$15,000,000（IRS 公布），年度赠与免税额为每位受赠人$19,000。州遗产税与联邦遗产税分别计算，州免税额通常低得多。

来源：德州宪法第8条；德州Comptroller：2016–17收入预估；IRS：2026 纳税年度通胀调整

华人家庭常见规划要点

• 比较“搬到德州能省多少”时，要把房产税一起算：州所得税省下的钱，有一部分会被更高的地方房产税抵消，房子越贵抵消越多。
• 买房后尽快申请自住房豁免；年满65岁的父母名下自住房还能叠加$60,000的学区税豁免。
• 从加州搬来：在加州工作期间授予的股票期权或限制性股票，搬家后行权或归属时仍可能要按加州工作日比例交加州税。
• 持有德州出租房：非自住房20%评估上限将于2026年底到期，2027年起的税单要留意。