新泽西州税务速查2026：州所得税、房产税与遗产税

新泽西州个人所得税

截至核验日，2026年版NJ-1040尚未发布，州预算未包含税率调整。

• 新泽西不区分长期和短期资本利得，均按上表计税。
• 401(k)的员工供款在联邦上限内不计入新泽西工资收入；但403(b)、457、SEP和联邦TSP的员工供款在新泽西要计税。
• 个人免税额：本人和配偶各$1,000，年满65岁或失明/残障各再加$1,000，每位受抚养子女$1,500。
• 自住房房产税可在州税表上扣除最多$15,000，或改领$50抵免。

来源：NJ-1040 说明（2025）；NJ税务局：税率表；NJ税务局：资本利得（GIT-9）

新泽西州房产税

美国人口普查局 2024 年 ACS 一年期估计：新泽西州自住房价值中位数 $496,000，每年实缴房产税中位数 $9,358。两者之比约 1.89%，只能粗略反映全州水平；房产税由县、市、学区等地方政府征收，同一州内不同地区、不同持有年限的差距很大。

• ANCHOR（2025申请年度，2026年11月2日截止）：自住房主家庭收入$150,000以下可得$1,500，$150,001–$250,000可得$1,000；年满65岁加$250的额外福利现只适用于租房者。
• Stay NJ：年满65岁的自住房主，2026年6月30日签署的州预算把收入上限定为$200,000，按收入分档最高$6,500 / $5,000 / $4,000。
• Senior Freeze（房产税返还）：年满65岁或领取社安残障福利、2022年12月31日前已拥有并居住该房，2025年收入上限$172,475，返还基准年之后的房产税增加额。
• 以上各项福利合计不能超过当年实际缴纳的房产税。

来源：Census ACS 2024 一年期 B25077（房屋价值中位数）；B25103（实缴房产税中位数）；NJ税务局：ANCHOR金额；NJ税务局：Stay NJ；NJ税务局：Senior Freeze

新泽西州遗产税与继承税

• 2018年1月1日及以后去世者，新泽西不再征收遗产税。
• 继承税按受益人类别：A类（配偶、民事结合/同居伴侣、父母、祖父母、子女、继子女、孙子女）免税；C类（兄弟姐妹、女婿、儿媳）首$25,000免税，其后依次按11%、13%、14%、16%征税；D类（侄甥、朋友等其他人）首$700,000按15%，超过部分16%。

联邦层面：2026年去世者的遗产税基本免税额为每人$15,000,000（IRS 公布），年度赠与免税额为每位受赠人$19,000。州遗产税与联邦遗产税分别计算，州免税额通常低得多。

来源：NJ税务局：Inheritance and Estate Tax；NJ税务局：继承税税率；IRS：2026 纳税年度通胀调整

华人家庭常见规划要点

• 在403(b)或457计划工作的家庭（如学校、医院、政府雇员），这部分供款在新泽西仍要交州税，与401(k)不同。
• 打算把资产留给兄弟姐妹、侄甥或朋友：这些受益人要缴继承税；留给配偶和子女则免税。
• 父母是新泽西自住房主：按收入和年龄核对ANCHOR、Stay NJ、Senior Freeze能否叠加申请。
• 住新泽西、在纽约上班或为纽约雇主远程办公，州税处理较复杂，可参考下方纽约远程办公规则的文章。