伊利诺伊州税务速查2026：州所得税、房产税与遗产税

伊利诺伊州个人所得税

• 所得税以联邦AGI为起点，资本利得同样按4.95%计税，没有单独的优惠税率。
• 个人免税额：2025年每人$2,850，2026年$2,925，年满65岁或失明各加$1,000；但联邦AGI超过$250,000（夫妻合并$500,000）时，免税额直接归零，不是逐步递减。
• 联邦已征税的社安金和退休收入（包括401(k)、IRA和合格养老金）可从伊利诺伊收入中扣除。
• 自住房缴纳的房产税可申请5%的州所得税抵免，同样受$250,000 / $500,000的AGI门槛限制。

来源：IDOR：IL-1040 What's New；IDOR Bulletin FY 2026-15；IL-1040 说明；IDOR Pub-108

伊利诺伊州房产税

美国人口普查局 2024 年 ACS 一年期估计：伊利诺伊州自住房价值中位数 $280,700，每年实缴房产税中位数 $5,399。两者之比约 1.92%，只能粗略反映全州水平；房产税由县、市、学区等地方政府征收，同一州内不同地区、不同持有年限的差距很大。

• 评估比例：Cook County住宅按公平市价的10%评估，其他县按33⅓%。
• General Homestead Exemption：Cook County最多$10,000评估值，与Cook相邻的县$8,000，其他县$6,000。
• 老年自住豁免：Cook及相邻县$8,000，其他县$5,000。老年评估冻结（Senior Freeze）收入上限：2025纳税年度$65,000，2026纳税年度$75,000。

来源：Census ACS 2024 一年期 B25077（房屋价值中位数）；B25103（实缴房产税中位数）；IDOR：房产税减免（PIO-74）；Cook County Assessor：Senior Freeze；IDOR PIO-16

伊利诺伊州遗产税与继承税

• 免税额$4,000,000是计税门槛而不是抵免，配偶未用完的联邦免税额（portability）不适用于伊利诺伊。
• 州检察长的示例：全部为伊利诺伊财产、价值$5,000,000的遗产，应缴州遗产税$285,714。
• 边际税率0%–16%。

联邦层面：2026年去世者的遗产税基本免税额为每人$15,000,000（IRS 公布），年度赠与免税额为每位受赠人$19,000。州遗产税与联邦遗产税分别计算，州免税额通常低得多。

来源：伊利诺伊州检察长：Estate Tax说明；伊利诺伊CGFA月报；IRS：2026 纳税年度通胀调整

华人家庭常见规划要点

• 退休后的提款与社安金不交伊利诺伊州税，对在本州养老的父母或退休规划很重要。
• 家庭收入在$250,000 / $500,000附近时，个人免税额和5%房产税抵免会一次性全部失去，可用税前退休供款降低AGI。
• 遗产略高于$4,000,000也会产生可观的州遗产税（$5,000,000的遗产约$285,714），夫妻双方各自的额度要分别规划。