遗产规划

系统解析2026年OBBBA慈善捐赠扣除三大变化：非逐项扣除者新增$1,000/$2,000线上扣除、逐项扣除者面临0.5% AGI门槛和35%价值上限、DAF排除在新规之外。提供华人家庭Bunching策略与实操案例。

2026年Buy-Sell Agreement（合伙人股权买断协议）完全指南。Cross-Purchase与Entity Redemption两大结构对比、人寿保险融资策略、Connelly v. United States最高法院裁决后的遗产税影响、估值条款设计与税务后果。联邦遗产税免税额$15M永久化后的新规划机遇。

深度解析SECURE Act与SECURE 2.0对Inherited IRA的10-Year Rule、非配偶继承人RMD要求、25%罚款陷阱、配偶与信托继承的不同选项，以及2026年华人家庭必须了解的税务规划策略。

详解Buy, Borrow, Die三步策略：买入增值资产、用SBLOC证券抵押贷款借钱消费而不触发资本利得税、最终通过Stepped-Up Basis消除增值税。附湾区科技家庭真实计算案例。

深度对比2026年Trump Gold Card与EB-5投资移民：$1M vs $800K费用结构、申请流程、排期、税务影响、资金回收、风险对比，为华人高净值家庭提供决策框架。

华裔子女最头疼的问题：父母有多套房产却拒绝设立Living Trust。本文深度解析背后的文化障碍、不设信托的真实财务代价（加州$200万遗产Probate费用高达$96,000+）、如何与父母开启这个最难的话题、以及父母仍然拒绝时的应急方案。附分场景催办话术和行动清单。

系统对比美国房屋产权的四种持有方式：Joint Tenancy（联权共有）、Tenants in Common（分权共有）、Community Property（夫妻共有财产）和Community Property with Right of Survivorship。解析遗产传承、税务影响、债权人保护和Probate避让等关键差异，帮助华人家庭选择最优产权结构。

华人家庭遗产纠纷远比你想象的常见。本文从美国和中国双重法律视角，系统讲解父母健在时必须做的5件事：设立Living Trust避免Probate、处理中美两地资产、召开家庭会议预防误解、选择合适的信托条款、跨境继承的特殊考量，帮助华人家庭避免兄弟姐妹因遗产对簿公堂的悲剧。

专为流动资产过百万的华人家庭设计的年度财务体检框架：涵盖退休账户供款、OBBBA新税法适应、遗产规划更新、保险覆盖审查、投资再平衡、跨境资产合规六大模块，附12个月行动时间表。

深入解析美国遗嘱认证（Probate）流程、费用结构、各州差异，以及华人家庭通过生前信托、POD/TOD设计、联合持有等方式完全规避Probate的策略。包含加州法定费用表、各州小型遗产门槛对比和五个华人家庭真实案例。

加州于2026年1月1日恢复Medi-Cal资产审查，个人上限$13万、夫妻$19.5万。本文详解资产审查机制、可豁免与计入资产清单、30个月回溯期、信托与年金保护策略，帮助加州华人长者家庭在护理需求来临前做好资产保护布局。

详解2026年美国卖房税务规则：Section 121免税额（$250K/$500K）、资本利得税税率（0%/15%/20%）、部分免税、FIRPTA外国人预扣、1031 Exchange递延换房策略。华人家庭卖房节税实操案例。