自雇退休账户选择计算器 2026
对比SEP-IRA、Solo 401(k)、SIMPLE IRA、Defined Benefit Plan四种方案的最大贡献额、联邦/州节税、QBI扣除影响和复利增长。支持个体户、S-Corp、LLC。含SECURE 2.0超级Catch-Up(60-63岁)、Mandatory Roth Catch-Up、Mega Backdoor Roth。2026 OBBBA税年。
退休规划
定位高净值家庭的“财务自由后半场”：从目标生活成本与现金流预测出发，统筹 401(k)、Roth IRA 及 IRA 转换、现金余额型养老金、受限股票兑现时机，优化社保（Social Security）与 Medicare 领取策略；结合税阶管理、长期护理保险、序列收益风险缓冲「两桶法」、全球资产与信托布局，提供逐年提款与再平衡方案，确保退休收入稳健、税负可控并兼顾代际传承。
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实用工具
Medicare保费与IRMAA附加费计算器 2026
输入MAGI和报税身份，一键查看2026年Medicare Part B/D保费和IRMAA附加费等级。含2年回溯规则、降低MAGI策略（Roth转换时机、QCD、HSA）、SSA-44申诉、已婚分报特殊规则、不同收入水平保费对比。
长期护理保险计算器 2026
估算LTC保费、预测75/80/85岁护理费用（护理院/辅助生活/居家护理），对比自行储蓄vs传统LTC vs混合型保单(Hybrid Life+LTC)。含盈亏平衡分析、2026年税务扣除限额、通胀保护评估、决策框架。
RMD最低分配额计算器 2026
输入年龄和退休账户余额，一键计算IRA/401(k)/403(b)每年必须提取的最低分配额(RMD)。支持Uniform Lifetime Table、Joint Life Table、继承IRA 10年规则、QCD节税分析、20年余额预测。SECURE Act 2.0最新规则。
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文章
工资里的 401(k) 今年还没存满，最后几次发薪怎么补？
10 月发现 2026 年 401(k) 员工自缴还没到适用上限？用剩余合格工资倒推扣款比例，核对没有 true-up 时提前停扣会少掉的按期匹配，以及两个雇主如何合成 402(g) 超额。50 岁以上超出 24,500 美元的部分，还要看 2025 年赞助该计划的雇主工资是否超过 150,000 美元。
退休后没有工资单了，税该怎么预扣？
退休后不再有雇主发放工资单，社安金、按月养老金和 IRA 提款的联邦税该如何预先扣缴？本文梳理 W-4V、W-4P 与 W-4R 三张表格的分工与默认规则，对比 10% 与 20% 扣缴差异，借助 2026 税率与扣除额测算安全港门槛，并解析 IRC 6654(g) 均匀平摊规则与 Form 2210 退休罚金豁免。
夫妻都有 401(k)，下一笔钱先存哪一边？
双职工家庭在决定下一笔工资递延先给哪份 401(k) 时，先厘清不能代配偶供款，再比较两边雇主匹配率、未匹配递延的费用与 Mega 空间、true-up 机制以及 2026 年强制 Roth 追缴。
家里要付一大笔钱，先借还是先卖？
已知几个月内要付一笔确定账单时，先用已安排现金，再比较指定批次卖出的税，以及 401(k) 贷款、HELOC、SBLOC 各自盖不住和失败时会怎样。
401(k) 默认基金太贵，要不要换成指数或开窗口？
401(k) 默认目标日期基金看起来偏贵时，该留着、换成核心菜单指数，还是开 BrokerageLink/PCRA 窗口？按 404a-5 费用披露抄三行数字，测算 40 万美元余额的 25 年费率差，并核对 ETF 税效、雇主匹配与 Mega Backdoor 接口。
401(k) 年初就存满，年底还能拿到全部雇主匹配吗？
高收入科技与双职工华人家庭在年初调高 401(k) 缴费率时，如何确认能否拿满全年雇主匹配：解析按薪资单匹配与年度 true-up 机制、2026 年 24,500 美元上限情景测算、Safe Harbor 规则边界、年中离职在职条件及 Mega Backdoor 衔接。
夫妻一方先退休，医疗保障和现金流怎么衔接？
高收入双职工华人家庭一方先退休、另一方继续上班时，如何衔接医保与现金流：比较在职配偶雇主计划、COBRA与ACA全价，核对Medicare 20人规则与Part B的8个月SEP，以及一方上Medicare后的家庭HSA、Rule of 55与SSA-44工作停止重新核定IRMAA。
§2039 年金与遗属年金计入毛遗产：雇主养老金遗属给付的出资比例计入规则、§2039(c)合格计划排除、§691(c)所得税抵免与华人养老金继承避坑
详解美国国税局 IRC §2039 关于年金与遗属年金计入毛遗产的规定。剖析雇主养老金（Defined Benefit）、401(k) 遗属给付与商业即期年金（SPIA）的计入差异，澄清 1986 年税改法（TRA 1986）废除配偶特殊 50% 规则的历史演变，计算 §2039(c) 合格计划出资比例排除及 §691(c) IRD 所得税抵免，结合 §7520 遗属年金现值计算和 Form 706 Schedule I 申报实务，帮助高净值华人家庭规避养老金继承双重征税陷阱。
§691 IRD（死者名下未完税收入）完全指南：哪些资产不享受 Step-up、如何申报与计算 §691(c) 联邦遗产税抵扣
深入解析死者名下未完税收入（IRD）的申报与税务影响：传统 IRA、401(k)、§409A 延期薪酬和美国储蓄债累积利息为什么按 §1014(c) 排除在 Step-up 之外？如何区分受益人（§691(a)(1)）与遗产（§691(a)(2)）申报边界？详细拆解 §691(c) 遗产税所得税双重征税抵扣的比例法计算公式与算例，SECURE Act 10 年规则、IRMAA 及 3.8% NIIT 交互，以及 NRA 跨境继承的预扣税规避策略。
2026年美国税法§7702寿险定义完全指南：CVAT对决GPT、现金价值走廊与MEC失格避坑
深度解析美国国内税收法典IRC §7702人寿保险合同税务定义：全面对比CVAT（现金价值累积测试）与GPT（指导保费测试）的适用边界，拆解§7702(d)现金价值走廊年龄系数表对保额现金比的硬约束，分析§7702A七年缴费测试与MEC（修正捐赠合同）LIFO计税加罚税风险，以及2021年CAA税改变动利率的影响，警惕香港ILAS与国内分红险的PFIC税务雷区。
MLP与上市交易合伙企业（PTP）税务完全指南：§7704资格收入测试、Schedule K-1申报、回流资本调减基础、§751普通收入回笼与IRA持有UBTI陷阱
深度解析美股上市交易合伙企业（PTP/MLP）的复杂税务机制。涵盖IRC §7704资格收入90%测试、Schedule K-1申报流程、回流资本（Return of Capital）对外部基础的调减、§751(a) hot assets普通收入回笼计算、§1446(f)出售10%预扣的豁免例外，以及IRA持有触发UBTI与Form 990-T的税务陷阱。为高净值能源管道股持有人提供全面合规指南。
401(k) 雇主股票 NUA 继承与集中持股规划：身故后配偶与非配偶受益人继承 NUA（§402(e)(4)(C)）、RSU/ESPP 协同与 SECURE 2.0 提取避坑
深度解析 401(k) 雇主股票 NUA（净增值）策略的继承与资产配置规划。详细对比身故后配偶与非配偶受益人继承 NUA（§402(e)(4)(C)）的税务差异；剖析 SECURE 2.0 10 年提取规则下 NUA 一次性分配与税收递延的博弈陷阱；揭示 NUA 股票不享受身故步骤基础调增（Step-up in Basis）的遗产税盲区；并为华人科技大厂高管提供 RSU、ESPP 与 401(k) NUA 集中持股的协同减税与风险对冲决策矩阵。