夏威夷州税务速查2026：州所得税、房产税与遗产税
Hawaii · 数据核验：2026年10月12日 · 税率年度：2025–2026纳税年度（两年税率表相同）
夏威夷的华裔人口按自报的单一或混合族裔计算排在全美第五。夏威夷个人所得税为1.4%–11%的12档累进税率，资本利得最高按7.25%计税；2027年起将新增13%的最高档。房产税由各县按房产类别设定；按ACS 2024数据，夏威夷自住房实缴房产税中位数与房价中位数之比为全美最低；州遗产税免税额$5,490,000。
本页按税种汇总夏威夷州最常被问到的三类州税，每个数字都附官方来源。税率和免税额每年调整，实际申报请以州税务机关当年公布的表格为准；涉及跨州居住、股权收入或遗产安排时，请咨询持牌 CPA、EA 或律师。
夏威夷州个人所得税
单身 / 夫妻分开申报（2025–2026）
| 应税收入 | 边际税率 |
|---|---|
| $0 – $9,600 | 1.4% |
| $9,600 – $14,400 | 3.2% |
| $14,400 – $19,200 | 5.5% |
| $19,200 – $24,000 | 6.4% |
| $24,000 – $36,000 | 6.8% |
| $36,000 – $48,000 | 7.2% |
| $48,000 – $125,000 | 7.6% |
| $125,000 – $175,000 | 7.9% |
| $175,000 – $225,000 | 8.25% |
| $225,000 – $275,000 | 9% |
| $275,000 – $325,000 | 10% |
| $325,000 以上 | 11% |
夫妻合并申报（2025–2026）
| 应税收入 | 边际税率 |
|---|---|
| $0 – $19,200 | 1.4% |
| $19,200 – $28,800 | 3.2% |
| $28,800 – $38,400 | 5.5% |
| $38,400 – $48,000 | 6.4% |
| $48,000 – $72,000 | 6.8% |
| $72,000 – $96,000 | 7.2% |
| $96,000 – $250,000 | 7.6% |
| $250,000 – $350,000 | 7.9% |
| $350,000 – $450,000 | 8.25% |
| $450,000 – $550,000 | 9% |
| $550,000 – $650,000 | 10% |
| $650,000 以上 | 11% |
- 资本利得：有净资本利得时可用替代计算，资本利得部分最高按7.25%计税，低于普通收入的最高11%。
- 2026年标准扣除额提高到单身$8,000、夫妻合并申报$16,000（2025年为$4,400 / $8,800）；每项个人免税额$1,144。
- 2026年通过的Act 24：自2027纳税年度起，第二、三档税率分别降至2.5%和5%，并对单身超过$500,000、户主超过$750,000、夫妻合并超过$1,000,000的应税收入新增13%的最高档。
来源：夏威夷税务局 Announcement 2024-03；Form N-11 说明（2025）；夏威夷税务局 Announcement 2026-06（Act 24）
夏威夷州房产税
美国人口普查局 2024 年 ACS 一年期估计：夏威夷州自住房价值中位数 $875,900，每年实缴房产税中位数 $2,385。两者之比约 0.27%，只能粗略反映全州水平；房产税由县、市、学区等地方政府征收，同一州内不同地区、不同持有年限的差距很大。
- 夏威夷州宪法把房产税的征收权完全交给各县，税率按房产类别分别设定。
- 檀香山市县（City & County of Honolulu）2026–27财年：自住主要住所的Home Exemption为$120,000，年满65岁$160,000；2027年7月1日起提高到$140,000 / $180,000。
- 檀香山2027财年（2026年7月1日至2027年6月30日）每$1,000应税价值：Residential类$3.50；评估值$1,000,000以上且没有Home Exemption的住宅归入Residential A，首$1,000,000部分$4.00，超出部分$11.40。
来源：Census ACS 2024 一年期 B25077（房屋价值中位数）；B25103（实缴房产税中位数）；檀香山BFS：2026年预算说明；檀香山Real Property：Home Exemption；檀香山FY27税率
夏威夷州遗产税与继承税
- 2018年1月1日起，夏威夷遗产税免税额固定为$5,490,000，不随联邦免税额变动；税率10%–20%，应税遗产超过$10,000,000的部分适用20%。
- 以上依据2025年版M-6表格说明；截至核验日，2026年版表格尚未发布。
联邦层面：2026年去世者的遗产税基本免税额为每人$15,000,000（IRS 公布），年度赠与免税额为每位受赠人$19,000。州遗产税与联邦遗产税分别计算，州免税额通常低得多。
华人家庭常见规划要点
- 在夏威夷有第二套房或出租房：评估值$1,000,000以上、没有自住豁免的住宅适用Residential A，超过$1,000,000部分的税率是自住类的三倍多。
- 高收入家庭留意2027年起的13%新档位：单身应税收入超过$500,000、夫妻超过$1,000,000的部分适用。
- 卖股票或房产的收益可以按资本利得替代计算，最高7.25%，报税时不要按普通收入税率直接计算。
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延伸阅读
其他州税务速查
本页仅供一般信息参考，不构成税务、法律或投资建议。数据核验日期为2026年10月12日，之后公布的税率、免税额或立法变化不会自动反映在本页。