中国银行账户与父母联名：FBAR 最高余额、signature authority、代持与赠与定性的实务拆解
面向名字出现在父母中国银行账户上的美国税务居民，深度解析 financial interest 与 signature authority 的区别、联名账户 FBAR 报告义务、理财子账户和存折账户的合并计算、代持 vs 赠与的税务定性、合理原因免罚申请，以及完整的文件清单与补救路径。
跨境税务与身份规划
聚焦跨境收入与身份变动下的财务规划：涵盖 FBAR/FATCA、NRA/RA 判定、签证与移民身份转换、海外赠与与汇款、双重税务协定与跨境合规申报。
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绿卡/公民在中国连续居住：中美双重税务居民 tie-breaker 实战资料包
面向在中国连续居住的美国绿卡持有人和公民，系统解析中国个人所得税法下的 183 天规则与六年规则、美国税法下的绿卡测试与实质居住测试，以及中美税收协定 Article 4 的 tie-breaker 机制：permanent home、center of vital interests、habitual abode、nationality 四级测试如何逐一适用。附文件清单和决策路径。
绿卡持有人回中国经营公司：WFOE / 有限公司触发 Form 5471、NCTI 与 Section 962 的完整拆解
面向持有中国公司（WFOE 或内资有限公司）股权的美国税务居民，深度解析从所有权归因、CFC 测试、Form 5471 申报类别、NCTI（原 GILTI）2026 年新规则下的计算、Section 962 选举实务，到中国 CIT/IIT 与美国税的交叉影响。
Dubai Golden Visa 买房：租金收入、遗产继承、美国 Form 8938 与 cross-border estate planning
面向考虑在迪拜购买房产获取 Golden Visa 的美国税务居民或即将移民美国的华人投资者，深度解析迪拜购房的全部交易成本（DLD 4%、经纪费 2%）、0% 租金税的 U.S. Schedule E 申报、UAE 无遗嘱继承的资产冻结风险、DIFC Wills 的注册流程与费用、美国 Form 8938/FBAR 申报矩阵、以及跨遗产规划中的流动性预留策略。
法国 Assurance Vie 落入美国人手里：PFIC 识别、foreign trust 疑云与四张申报表
面向持有法国 Assurance Vie 保单的美国税务居民（法籍华人、美法双国籍、从法国搬到美国的人），深度解析 fonds en euros 与 unités de compte 的 PFIC 判断、foreign trust 分类风险、法国税优（8 年后 7.5% + €4,600 免税额）在美国完全失效的现实、Form 8621 / Form 3520 / FBAR / Form 8938 四表申报矩阵、mark-to-market election 的利弊，以及清理 Assurance Vie 的时机决策。
海湾私人银行/家族办公室账户：UAE/Qatar/Bahrain/Kuwait 的 FATCA、CRS、FBAR 与资金来源文件包
面向在海湾阿拉伯国家（UAE、Qatar、Bahrain、Kuwait）持有私人银行或家族办公室账户的美国税务居民，深度解析每个 GCC 国家的 FATCA/CRS 合规状态、银行对 US person 的 de-risking 现实、FBAR 与 Form 8938 申报义务、source-of-funds 文件包准备、多币种账户的汇率折算，以及新开户时的自证声明与 CRS 错配风险。
香港券商账户买美股/港股/爱尔兰 ETF：W-8BEN、30% 预扣税、PFIC 与遗产税风险全解析
面向使用香港券商账户投资的美股/港股/爱尔兰 ETF 投资者，深度解析 NRA 的 W-8BEN 与 30% 股息预扣税、爱尔兰注册 UCITS ETF 如何降到 15% 预扣税并完全避开美国遗产税、U.S. person 身份变更后从 W-8BEN 切换到 W-9 的连锁反应、PFIC/Form 8621 申报矩阵、FBAR/Form 8938 门槛，以及移民前后的账户迁移策略。
香港家族信托向美国子女分配：DNI/UNI 判断、throwback tax 计算与 Form 3520 文件清单
面向持有香港家族信托受益权的美国税务居民，深度解析信托分配事件中 DNI 与 UNI 的判断逻辑、foreign nongrantor trust 的 throwback tax 与利息计算、受益人声明书（Beneficiary Statement）的必要信息、Form 3520 Part III 申报实操、65-day election 时机、以及 trustee 不配合时的合规底线。
香港有限公司由美国人持有：territorial profits tax 不等于美国免税的 CFC/NCTI 实战拆解
面向持有香港有限公司的美国税务居民，深度解析香港利润税的地域来源原则与美国 CFC/NCTI 反递延规则的冲突、Form 5471 申报类别、Section 962 选举、check-the-box 实体分类、管理控制证据、公司间交易注意事项，以及 2026 年 NCTI 新规则的计算示例。
香港 MPF 账户与美国税：没有条约保护下的 FBAR、Form 8938、PFIC 与纳税计算实务
面向持有香港强积金（MPF）账户的美国税务居民，深度解析美国与香港之间没有所得税协定、MPF 内部投资收益每年在美国应税、FBAR 与 Form 8938 申报义务、MPF 基金的 PFIC 定性与 Form 8621 处理方式、提取时的税务计算，以及 ORSO 退休计划的差异。
香港房产出租与出售：property tax、stamp duty 与美国 Schedule E / capital gain 实战
面向持有或计划购买香港住宅的美国税务居民，详细拆解出租阶段的香港 property tax（15%）与美国 Schedule E 申报、出售阶段的香港 stamp duty 与美国资本利得税、汇率换算与成本基础计算、 depreciation recapture、FBAR/Form 8938 报告要求，以及常见规划错误。含完整计算案例和文件清单。
继承中国家族企业股权：从 Form 3520 到 Form 5471 / PFIC / CFC 的全路径拆解
面向继承中国私营公司股权的美国税务居民，逐步拆解从遗产申报（Form 3520）、到股权估值、到 CFC/PFIC 判定、再到 Form 5471 首年申报日历的完整路径。包含兄弟姐妹归因规则、实体分类选择、Section 962 选举与 check-the-box 实务。