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夫妻都有 401(k)，下一笔钱先存哪一边？

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引言：两份工资单，下一美元到底进哪一份 401(k)？

在旧金山湾区、西雅图、纽约或波士顿的高收入科技与专业人士家庭中，夫妻双方同时在不同雇主处拿 W-2 工资、各自拥有独立的 401(k) 或 403(b) 计划是非常普遍的日常结构。

每到年底调整来年工资扣除、收到年度奖金、或者家庭月度现金流发生变化时，很多夫妻会坐在一起面对同一道选择题：

“我们夫妻都在科技大厂工作。丈夫合格年薪约 280,000 美元，公司 401(k) 政策是按员工递延前 6% 给予 50% 匹配；妻子年薪约 220,000 美元，公司政策是按递延前 4% 给予 100% 匹配。
扣除房贷月供、孩子日常开支与家庭应急金后，今年家庭现金流只允许再从工资里拿出 20,000 美元做 401(k) 递延。
同事有的说‘两人各存 10% 最省事最公平’；有的说‘谁工资高就先存满谁的 24,500 美元’；甚至有人打算把一方的工资转账给另一方，试图‘用配偶的名额多存点’。下一笔家庭现金，到底先调高谁的工资递延比例？”

这种困惑往往来自于将“家庭总储蓄”与“员工个人退休计划”混为一谈。雇主 401(k) 计划是法定的雇员专属计划，不是家庭共有账户。 夫妻之间既不能直接把自己的工资存入配偶的 401(k)，也不能在两人之间调剂 402(g) 的个人限额。

如果只按“两人各存一半”或“谁工资高就先存满谁”，在现金盖不住两边匹配时，家庭可能少拿一笔本来可以入账的雇主匹配。后面的湾区假设里，三种顺序差出 600 到 2,800 美元；这是这组薪酬和匹配公式下的算术，不是每位读者的保证数字。

本文依据 IRS Notice 2025-67（2026 年生活成本调整与退休限额）、IRS 401(k) and Profit-Sharing Plan Contribution Limits、26 CFR §1.402(g)-1、IRC §415(c)、IRS Catch-Up Contributions、Treas. Reg. §1.414(v)-2、Rev. Proc. 2025-19、DOL 29 CFR §2550.404a-5 费用披露规则，以及 NBER / CRR 有关双职工家庭匹配协调的研究（截至 2026 年 9 月核验）。文中计算基于明确假设的情景演示，不构成特定个案的投资买卖或法律税务代理意见。

$24,500
2026 个人递延上限 402(g)
传统与指定 Roth 共用；按人合计，多雇主不叠加
$72,000
2026 雇主年度增加额 415(c)
含员工递延、雇主匹配与 After-Tax；catch-up 一般另计；按无关雇主分别计算
$360,000
2026 计入匹配薪酬上限
IRC §401(a)(17)；超过该上限的薪资通常不再增加匹配基数
$150,000
2026 Roth Catch-Up 门槛
上一年从该计划赞助人取得的 Social Security 工资（W-2 Box 3）超过此数，catch-up 一般必须走 Roth

适用与不适用读者边界

在进入计算前，请明确本文的决策边界：

本文主要适合

  • 家庭结构：夫妻双方均为美国税务居民（公民、绿卡或通过实质居住测试）；
  • 收入来源：双方均拥有独立的 W-2 工资收入，且各自雇主均提供 401(k) 或 403(b) 退休计划；
  • 决策核心：家庭当前现金流无法轻松无压力地同时存满两个 24,500 美元（合计 49,000 美元），需要在两份计划之间决定资金投放顺序与比例；或者两人在存满匹配后，需要比较未匹配递延、Mega Backdoor 与计划费用。

本文明确不适合

  1. 一方没有工作或无雇主计划：若配偶今年没有劳动收入，不能使用本页的 401(k) 递延比较，而应考虑 2026 配偶 IRA（Spousal IRA）完整指南；
  2. 单人担心前高后低丢掉匹配：核心问题是个人年初存满后下半年有无匹配，请查阅专文 401(k) 年初就存满，年底还能拿到全部雇主匹配吗？；
  3. 考察单份计划内投资选项：重点在于目标日期基金费用过高或要不要开自主交易窗口，请参考 401(k) 默认基金太贵，要不要换成指数或开窗口？；
  4. 具体实操 Mega Backdoor 转换：已经决定要做税后 401(k) 且计划支持，操作步骤请参考 2026年Mega Backdoor Roth完全指南；
  5. 近期有确定的大额流动性支出：几个月内有首付、借贷或大额税款账单要付，请先走 家里要付一大笔钱，先借还是先卖？。

首屏核心答案与四步决策框架

双职工家庭面对两份 401(k) 计划，下一美元通常不必按收入比例对开。更稳妥的工作顺序是：

  1. 先锁法律边界：401(k) 的 elective deferral 只能从该员工自己的工资里扣；2026 年每人 24,500 美元，不能借用配偶额度。
  2. 先拿两边匹配：两份工资都先递延到刚好拿满自己的雇主匹配。现金盖不住两边门槛时，按匹配率由高到低排，而不是谁工资高、也不是 50/50。
  3. 匹配拿满后再看账户类型：剩余现金通常先核对 HSA 与 Backdoor Roth IRA；若继续留在 401(k)，再用 DOL 404a-5 费用披露和 Mega after-tax 空间比较未匹配递延。
  4. 改百分比前先核计划文件：有没有 true-up、合格薪酬包不包含奖金/RSU、50 岁以上高 FICA 工资的 catch-up 是否必须走 Roth。这些改变的是节奏和税后属性，一般不推翻“先拿匹配”。

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为什么不能把钱存进配偶的 401(k)，却可以两人都存满 24,500 美元？

不少刚刚接管家庭财务的读者会产生一个直觉误区：“既然我们是已婚合并报税（MFJ），我的工资存不完，能不能把我的钱直接存进配偶的 401(k) 里？”

答案很明确：不行。配偶 IRA 允许有收入的一方为没有合格收入的配偶向 IRA 供款；那是另一套账户规则，不能套到雇主 401(k) 上。

1. 401(k) 必须由雇员本人通过工资单自愿扣除（Elective Deferral）

根据 26 CFR §1.402(g)-1 与 IRC §401(k)，elective deferral 是雇员与雇主达成的现金或递延安排，从该雇员本人的合格薪酬里扣，再转入计划信托。

  • 普通雇主 401(k) 的员工递延走工资单，不能用个人支票或 ACH 把钱打进自己的、更不能打进配偶的 401(k) 充当对方的 elective deferral；
  • 联名账户里的钱可以用来补家庭开支，但不能改变“必须从该员工自己的工资里扣”这一条。一方把生活费转给另一方，也不增加另一方的 24,500 美元额度。

2. 2026 年 402(g) 限额按“人”计算，不能合并也不能借用

根据 IRS Notice 2025-67，2026 年个人 elective deferral 上限为 24,500 美元（年满 50 岁有额外 catch-up）。

  • 按人合计：一个人如果一年内换了工作，或者同时有一份 W-2 401(k) 和一份副业自雇 Solo 401(k)，他全年在所有计划中的 elective deferral 总额不得超过 24,500 美元；
  • 配偶独立：税法没有“已婚家庭 49,000 美元共享额度”的概念。丈夫存了 10,000 美元，剩下没用完的 14,500 美元额度自动失效，绝不能转让给妻子变成她的 39,000 美元额度；
  • 两人独立满额：如果家庭现金流充裕，夫妻两人各自从自己的工资单扣除 24,500 美元，家庭总共可享受 49,000 美元的税前或 Roth 递延额度。

3. 超额递延（Excess Deferral）：次年 4 月 15 日，不跟报税截止日绑定

如果某一方在多份计划中合计超过 24,500 美元（未作为合格 catch-up 的部分），应在次年 4 月 15 日之前通知计划管理人，把超额资金连同相关收益取出。

⚠️ 4 月 15 日不随报税延期移动

IRS 401(k) 限额页写明：这一天不跟税表截止日期绑定。申请延期到 10 月 15 日申报，并不能把 excess deferral 的取出日一并延后。按时取出时，超额部分计入递延当年的所得，收益在取出那年计税，且一般不另加 10% 提前取款税。若错过 4 月 15 日，这笔钱通常已在递延当年计入所得，以后再分配时仍可能再税一次，因为未取出的超额部分一般不能计入成本基础。

家庭只能再递延 20,000 美元时，先填哪一边当年能多拿多少匹配？

我们回到开篇的经典湾区科技双职工场景，用精确且可复算的算术展示：不同的填仓顺序，究竟会产生多少真金白银的差距？

基础假设参数设定

  • 丈夫：合格薪酬 $280,000。雇主匹配公式：按员工递延的前 6% 匹配 50%。
    • 递延基数上限：$280,000 × 6% = $16,800；
    • 拿满雇主匹配所需递延：$16,800；
    • 对应的最大雇主匹配金：$16,800 × 50% = $8,400。
  • 妻子：合格薪酬 $220,000。雇主匹配公式：按员工递延的前 4% 匹配 100%（俗称 Dollar-for-Dollar）。
    • 递延基数上限：$220,000 × 4% = $8,800；
    • 拿满雇主匹配所需递延：$8,800；
    • 对应的最大雇主匹配金：$8,800 × 100% = $8,800。
  • 家庭现金约束：在扣除一切生活与应急开支后，家庭今年至多只能再从工资中拿出 20,000 美元 用于 401(k) 递延。注意：两边要拿满匹配总共需要 $16,800 + $8,800 = $25,600，当前资金存在 $5,600 的缺口。

下表对比了三种不同分配策略的最终财务结果：

分配策略妻子供款与匹配结果丈夫供款与匹配结果家庭总供款获得雇主匹配总额较最优策略差距
策略 A：优先攻克高匹配率（推荐）存入 $8,800
拿满 100% 匹配：$8,800		存入剩余 $11,200
获得 50% 匹配：$5,600		$20,000$14,400基准最优
策略 B：平均分摊（各存 $10,000）存入 $10,000
拿满匹配 $8,800
（超出 $1,200 无匹配）		存入 $10,000
获得 50% 匹配：$5,000		$20,000$13,800少拿 $600
策略 C：优先紧着高薪方存存入剩余 $3,200
获得 100% 匹配：$3,200		存入 $16,800
拿满 50% 匹配：$8,400		$20,000$11,600少拿 $2,800

上表假设：合格薪酬等于所给工资、匹配按员工递延百分比计算、没有利润分享挤占 415(c)、没有年中涨薪或离职。真实 SPD 可能把奖金或 RSU 算进或不算进合格薪酬，也可能按期匹配而没有 true-up。14,400 / 13,800 / 11,600 美元只对这组 20,000 美元家庭递延和 50%-of-6% vs 100%-of-4% 的公式成立。

为什么策略 C 会少拿 2,800 美元匹配？

策略 C 把“丈夫薪水更高、税率更高”当成先填仓的理由。
但丈夫计划的匹配率是 50%，妻子是 100%。
相对策略 A，策略 C 从妻子那边抽走 5,600 美元递延：妻子少拿 5,600 美元的 100% 匹配，丈夫多出来的 5,600 美元只换来 2,800 美元匹配。同一笔 20,000 美元家庭现金，匹配少了 2,800 美元。雇主匹配通常还受归属期（vesting）约束，年中离职时未归属部分可能被收回；它是额外的计划入账，不是无风险的即时资本利得。

NBER Working Paper 31195（Choukhmane / Goodman / O'Dea）以及波士顿学院退休研究中心（CRR）的摘要指出：在他们研究的双职工样本里，约四分之一的夫妻没有把供款优先送到匹配更慷慨的一边。CRR 转述该样本的平均少拿匹配大约是每年 700 美元、相当于平均年供款的 13%。这是研究样本，不是湾区每一位读者每年少拿的保证。

❗ 现金不够时，先比匹配率，再比工资高低

家庭预算盖不住两人全部匹配门槛时，下一美元通常应按雇主匹配率排序，而不是按工资总额或谁的税前抵扣看起来更大。100% 匹配是接近即时的额外补偿入账；传统 vs Roth、加州州税会改变税后属性，一般抹不平先放弃匹配的差额。若两边公式、费用、true-up 和 Mega 都接近，50/50 的信息增益就很小，不必为了“协调”而反复改工资单。

两边匹配都拿到之后，未匹配的 deferral 该看 Mega、费用还是谁先满 24,500？

当家庭财务状况改善，两人的基础匹配都已安全拿到（即上述例子中妻子存足 $8,800，丈夫存足 $16,800，共花费 $25,600），如果手里还有富余现金想继续做退休储蓄，接下来的资金该进哪一边？

此时，两份计划都进入“雇主不再为下一美元加匹配”的自我积累阶段。比较顺序通常是：

  1. 先跳出 401(k)，看 HSA 与 Backdoor Roth IRA 是否还有额度；
  2. 再看谁的计划允许 after-tax 并支持转入 Roth（Mega），以及该雇主的 415(c) 还剩多少；
  3. 用 DOL 404a-5 披露比较记账费和基金费率，而不是口头说“指数更便宜”；
  4. 计划贷款是否宽松，只作为流动性备选，不能反过来决定先放弃匹配。

维度一：先跳出 401(k)——HSA 与 Backdoor Roth

未匹配的传统 401(k) 递延，取出时一般按普通收入计税；若选的是指定 Roth 401(k)，合格取出可以免税，但当年要占用税后现金流。两边匹配都拿到之后，家庭通常应先停住未匹配的 401(k)，核对两类账户：

  1. HSA（健康储蓄账户）：若家庭拥有合格的高免赔额医保（HDHP），2026 年家庭限额为 8,750 美元（自保 4,400 美元；见 Rev. Proc. 2025-19）。存入、增长和合格医疗提取都可以免税，通常排在未匹配的 401(k) 之前；详见 2026年HSA健康储蓄账户完全指南；
  2. 两人的 Backdoor Roth IRA：2026 年个人 IRA 限额为 7,500 美元（夫妻合计 15,000 美元，50 岁以上另有 1,100 美元 catch-up）。Roth IRA 的供款本金一般可随时取出；转换进去的金额若在 59½ 岁前取出，仍可能碰上各自的五年罚金钟。操作细节走配偶 IRA / Backdoor 专文，不在本页展开。

完成这两项后，再回到未匹配的 401(k) 继续填仓。完整次序请核对 2026年华人家庭退休账户存钱优先级指南。

维度二：谁的计划支持 Mega Backdoor Roth？

如果还要留在 401(k) 体系里做税后积累，看哪一方支持 After-Tax 401(k) 以及计划内转换为 Roth。

  • 2026 年每个独立雇主的 §415(c) 总供款上限是 72,000 美元（不含 catch-up）；
  • 雇主匹配只占用该雇主的 415(c)，不占用个人 24,500 美元的 402(g)；
  • 若妻子的计划支持 Mega，丈夫的不支持，则在两边 402(g) 已满、HSA / Backdoor 也做完之后，剩余现金通常进妻子的 after-tax 仓位——前提是该雇主 415(c) 还有空、计划允许 in-plan conversion。妻子这边的房间是 72,000 减去她的员工递延和匹配，不是自动再有一整笔 72,000 美元。步骤见 2026年Mega Backdoor Roth完全指南。

维度三：调阅 DOL 29 CFR §2550.404a-5 费用披露

不要凭“Fidelity 一定更好”或“标普 500 都差不多”来选边。受 ERISA 监管的个人账户制计划，管理人须向参与人披露计划和投资费用。

登录双方 HR 账户下载当年披露，重点看：

  1. Administrative / Recordkeeping Fees：雇主承担还是向参与人按人头或净值收取，以文件为准；
  2. Investment Option Expense Ratios：核心指数净费率。若一边只有较高费率的目标日期基金且不能开窗口，未匹配的下一美元通常应流向费用更低、或允许换成低费选项的计划。窗口操作见 401(k) 默认基金太贵，要不要换成指数或开窗口？。

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深色大理石背景上金色机械装置对比图：左侧Traditional 401(k)齿轮容器标注Employer Match，下方罐子标注Taxable RMD；右侧Roth IRA金币溢出容器配金钥匙Backdoor入口、Mega Backdoor保险门和Tax-Free Growth金三角，中央大理石铭牌写2026 OBBBA Limits & Rules退休规划

401(k) vs Roth IRA计算器 2026

对比Traditional 401(k)与Roth 401(k)/Roth IRA的长期增长。含2026年OBBBA新限额、雇主匹配、Backdoor Roth、Mega Backdoor、盈亏平衡税率、RMD影响分析。

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年初把一方存满、把另一方降到匹配线，会不会因为没有 true-up 把匹配丢掉？

在高薪双职工家庭中，流行一种操作：“我们上半年把现金集中起来，先把妻子（或丈夫）的 24,500 美元直接在前三个月打满，然后再去管另一个人”。

风险是：后面几个月的雇主匹配可能发不出来（Missed Match）。这是单人 true-up 专文的主题，这里只说明它怎样改变家庭“先把一方打满”的节奏。

1. 许多计划按“每期发薪日（Per-Pay-Period）”核算匹配

例如公司规定“匹配员工递延的前 6%”。如果 3 月已经把全年 24,500 美元扣完，之后各期递延变成 0%。若计划没有 true-up，后面各期匹配也常是 0。全年匹配因此少一截，具体少多少取决于前几个月已经拿到多少、以及合格薪酬怎么定义。

2. 先读 SPD 里有没有 True-Up

只有计划文件写明 True-Up 或年终匹配核对，雇主才可能在次年年初按全年累计递延补一笔匹配。常见限制包括：12 月 31 日仍须在职；年中离职可能拿不到补发。

  • 查 SPD 词条：True-Up Match、Year-End Matching Reconciliation；
  • 核在职条件，不要默认“补发一定会到账”；
  • 若一方没有 true-up，不要把 24,500 美元集中到上半年。按发薪频率摊：24 期大约每期 1,020.83 美元，26 期大约每期 942.31 美元，以该雇主实际发薪次数为准。

机制、Safe Harbor 和跳槽边界见 401(k) 年初就存满，年底还能拿到全部雇主匹配吗？。

50 岁以上且 FICA 工资超过 150,000 美元时，catch-up 必须走 Roth，会不会改变下一美元的顺序？

如果夫妻中有一方或双方年满 50 岁（2026 年常见 catch-up 为 8,000 美元；当年满 60、61、62 或 63 岁为 11,250 美元），从 2026 年起，高 FICA 工资的 catch-up 税务属性会变，但一般不改变“先拿匹配”。

1. 2026 年强制 Roth Catch-Up

根据 IRS Notice 2025-67、IRS catch-up 专题页与 IRC §414(v)(7)：

  • 判定用的是上一日历年从该计划赞助人取得的 FICA 工资，最终条例按 Social Security 税基（§3101(a)/§3111(a)，W-2 Box 3）而不是 Medicare 工资（Box 5）；
  • 2026 年门槛是 150,000 美元（对应 2025 年工资）。超过门槛且计划提供 Roth 与 catch-up 时，该参与者的 catch-up 一般必须是指定 Roth，不能再做税前 catch-up。
  • Treas. Reg. §1.414(v)-2 把“计划没有合格 Roth 项目”时、受门槛约束的参与者的 catch-up 上限视为 0。该条最终条例原则上适用于 2027 年起的供款；2026 年按对成文法的合理善意解释执行。计划没有 Roth，并不等于另一方可以代做 catch-up。

2. 它会不会改下一美元的顺序？

  1. 税后现金流会变紧，匹配顺序通常不变：税前 8,000 美元 catch-up 减少的实发工资，约等于 8,000 美元减去边际税。若综合边际税率按 40%–44% 做演示（例如联邦 32% 加加州约 9.3%–11.3%，以当年税阶和扣减为准），实发大约少 4,500–4,800 美元；改成 Roth 后，这 8,000 美元整笔从税后工资里走。这是现金流压力，不是先放弃匹配的理由。
  2. 不能把甲方的 catch-up 额度转到乙方的 401(k)：一方因计划没有 Roth、或自己的 402(g) 已满而做不了 catch-up，并不增加配偶的 24,500 / 8,000 美元额度。若配偶自己还有匹配缺口或 402(g) 空间，可以提高配偶那边的工资递延；否则看 HSA、Backdoor Roth 或应税账户。

门槛、Box 3 与多雇主判定见 SECURE 2.0强制Roth追缴。

常见操作误区与失败路径

双职工协调供款时，下面三条最容易把“先拿匹配”做反：

失败路径一：试图私下转账给配偶“代存”

  • 错误操作：丈夫觉得自己的 401(k) 费用太贵，妻子单位 401(k) 投资极好，于是丈夫把自己的每月工资转给妻子 2,000 美元，让妻子在她的银行卡里向她的 401(k) 充值。
  • 后果：401(k) 绝不支持外部支票充值，所有递延必须由雇主工薪系统代扣。即便妻子把自己的工资代扣率强行调高到 90% 来由丈夫补贴生活费，妻子全年的 402(g) 上限也依然被卡死在 24,500 美元，根本无法借此超额扩容。

失败路径二：迷信“平均主义 50/50”，导致匹配金流失

  • 错误操作：夫妻二人为了体现家庭民主，约定每人都在工薪系统里勾选“存 10%”。
  • 后果：正如前文计算所示，两家公司的合格薪酬基数、上限与匹配比例截然不同。无视匹配率的平均主义，通常会让匹配率 100% 的一方留下巨大匹配真空，而把资金浪费在匹配率低、甚至无匹配的另一方身上。

失败路径三：忽视加州高税率，误以为“先拿匹配不如存免税州账户”

  • 错误操作：有人听说加州所得税极高，既然某一方的公司在加州，另一方在外州远程，就打算彻底不存加州这边的 401(k)。
  • 后果：雇主匹配是额外的计划入账，不是资本利得。加州最高档边际税率目前是 13.3%（对极高收入另有 1.1% 精神健康税），它改变的是传统 vs Roth 的税后结果，通常抹不平先放弃 50% 或 100% 匹配的差额。州税不能当成“先不拿匹配、改去应税账户”的理由。匹配是否归属、离职能不能带走，仍以 SPD 为准。

夫妻协调 401(k) 落地执行清单

请按下面顺序，每季度或薪酬变动时复核两人的工资单：

  1. 抄两份 SPD 的匹配公式：匹配率（如 100%、50%）和匹配上限（如前 4%、前 6%）。
  2. 确认合格薪酬：奖金、加班、RSU vest 算不算匹配基数。2026 年法定计入薪酬上限是 360,000 美元。
  3. 算出两边拿满匹配各要多少递延：现金不够时先提高匹配率更高的一边；现金够则两边都先到匹配线。
  4. 核 true-up 和发薪次数：没有 true-up 就按 24 期或 26 期摊开，不要上半年打满。
  5. 匹配锁死后先看 HSA 与 Backdoor Roth：不要继续把未匹配的 401(k) 和这两类账户混成同一格。
  6. 再用 404a-5 和 Mega 空间比较未匹配递延：费用以披露文件为准，不要按券商品牌排序。

常见问题 (FAQ)

两个人能不能共用一个 24,500 美元的额度，或者把没用完的额度转给配偶？

绝对不能。IRC §402(g) 的 24,500 美元限额（2026 年）是按“自然人”独立设置的，不能继承、不能转让、不能已婚合并计算。丈夫即使一分钱不存，妻子的个人法定上限依然是 24,500 美元。

一边有 W-2 401(k)，另一边有副业 Solo 401(k)，402(g) 和 415(c) 怎么分别算？

这是很多程序员副业咨询常碰到的高阶问题：

  • 402(g) 员工递延：合并受限。你在大厂 W-2 的 401(k) 和你自雇 LLC 的 Solo 401(k)，两者共享同一个 24,500 美元的个人上限。你在大厂存了 $24,500，Solo 401(k) 的员工递延部分就必须为零；
  • 415(c) 雇主供款（Profit Sharing）：彼此独立！ 因为大厂雇主与你的自雇公司属于“完全无关的雇主（Unrelated Employers）”，你在大厂享受大厂的 415(c) 额度，而在自己的 Solo 401(k) 中，作为雇主（Employer），你依然可以根据自雇净收入（Schedule C 或 S-Corp W-2）按照法定公式（通常约为净收益的 20%–25%）计提雇主非自愿供款（Nonelective Contribution），最高可达到独立的 72,000 美元上限。

如果夫妻有一方打算年中离职换工作，当前供款应该怎么调？

如果一方计划在未来数月内跳槽：

  1. 警惕无 True-Up 的匹配流失：如果该雇主只在每期发薪时给匹配，跳槽后原雇主绝不会为你补发下半年的匹配；
  2. 看归属期（Vesting）：有的计划立即归属，有的按年或按 cliff。未归属的匹配在离职时可能被收回，不要把“匹配入账”自动当成“已经是你的钱”；
  3. 新旧雇主 402(g) 要自己加总：新雇主工薪系统通常看不到你在前雇主已经扣了多少。入职时按剩余额度设百分比，两家合计不要超过 24,500 美元（合格 catch-up 另计）。修正窗口仍是次年 4 月 15 日。旧账户去留见 2026年401(k) Rollover完全指南。

官方来源与参考资料

免责声明：本文由 规划师陈先生, CFP® 撰写并审核，仅供一般信息和教育目的，不构成法律、税务或财务建议。每个家庭的具体情况不同，建议在做出任何财务决策前咨询持牌的税务专业人员或财务顾问。税法和监管政策可能随时变化，请以最新的官方发布为准。

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