美国高净财务指南
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美国工资单计算器 2026

免费中文工资单计算工具 — 输入年薪、发薪频率和所在州，即可查看每期到手金额（Take-Home Pay）及工资单逐项扣除明细：联邦所得税、州所得税、Social Security、Medicare、401(k)、HSA。支持全美50州+DC，数据基于OBBBA (2025) 调整后的2026年税率。

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免责声明：本计算器仅供教育和参考之用，不构成税务建议或专业财务意见。计算结果为基于2026年OBBBA调整后联邦税率和简化州有效税率的估算。州税使用简化有效税率而非完整累进税档，实际金额可能有偏差。未考虑地方税（如NYC市税）、AMT、非工资收入、税收抵免等因素。FICA按全年均匀分配计算，实际工资单中SS税在达到工资上限后的月份将不再扣除。请在做出重大财务决策前咨询持牌的税务专业人士（CPA/EA）。

看懂你的美国工资单：2026年完整指南

工资单的基本结构

美国W-2员工的工资单（Pay Stub）通常包含以下核心部分：Gross Pay（税前总额）、Pre-Tax Deductions（税前扣除，如401(k)、HSA）、Taxes（联邦税、州税、FICA）、以及最终的Net Pay（到手金额）。理解每一项扣除的含义，是做好财务规划的第一步。

2026年OBBBA税改对工资的影响

2025年7月签署的 OBBBA（One Big Beautiful Bill Act）对2026年工资扣税产生了以下重要变化：

  • 标准扣除额提高：单身$16,100（+$400）、已婚合报$32,200（+$800），降低联邦应税收入
  • 低税档扩宽：10%档单身扩至$12,400（+约4%），12%档扩至$50,400，更多收入适用低税率
  • Social Security工资上限：升至$184,500，超过此金额不再扣SS税
  • 401(k)限额：员工限额升至$24,500（+$1,000），50岁以上catch-up $7,000，总计$31,500

各州对工资的影响对比

州税是影响到手金额的关键变量。以年薪$150,000、单身为例：

州年州税年到手vs 无税州差额
德州 TX (无州税)$0~$105,750--
伊利诺伊 IL (4.95%)~$6,430~$99,320-$6,430
纽约 NY (6.2%)~$8,060~$97,690-$8,060
加州 CA (7.25%)~$9,425~$96,325-$9,425

401(k)的「隐形折扣」效应

401(k)税前扣除不仅是储蓄，更是一种税务优化。每存入$1到传统401(k)，您的到手只减少约$0.65–$0.75（取决于边际税率）。以年薪$180,000、加州、单身为例，将401(k)从$0提高到$24,500：每月到手仅减少约$1,420，但实际存入退休账户$2,042/月。差额约$622/月是节省的联邦税+州税。这就是401(k)的「隐形折扣」——用$0.69的成本获得$1的退休储蓄。

理解FICA：不可避免的7.65%

FICA税是W-2工资中最不灵活的部分：Social Security 6.2%（工资上限$184,500）+ Medicare 1.45%（无上限），合计7.65%。它不受标准扣除额、401(k)、HSA等任何扣除的影响。对于年薪$150,000的员工，每年固定缴纳约$11,475的FICA，相当于每双周$441。年薪超过$200,000（单身）或$250,000（已婚合报）还需额外缴纳0.9%的Additional Medicare Tax。

常见问题

工资单上的各项扣除分别是什么？
美国W-2员工的工资单通常包含以下扣除：(1) 联邦所得税 (Federal Income Tax)：根据您的W-4表格和累进税率预扣；(2) 州所得税 (State Income Tax)：因州而异，9个州无州税；(3) Social Security：6.2%，工资上限$184,500（2026年）；(4) Medicare：1.45%无上限，超$200K/$250K额外0.9%；(5) 401(k)：税前扣除，降低联邦和州应税收入但不降低FICA；(6) HSA：健康储蓄账户税前扣除；(7) 医疗/牙科/视力保险费：雇主计划的员工份额。所有这些扣除加起来通常占工资的25%–40%。
为什么我的实际到手比预期少这么多？
许多人第一次看到工资单会感到惊讶。以加州年薪$150,000为例：联邦税约$17,800 + 州税约$8,000 + Social Security约$9,300 + Medicare约$2,175 = 税款合计约$37,275。如果再加上401(k) 10%（$15,000），年到手约$97,725，每双周到手约$3,759 — 只有税前工资的约65%。FICA税（SS + Medicare = 7.65%）特别容易被忽略，因为它不受标准扣除额影响。此外，很多公司还会从税后工资中扣除医保费用。
2026年OBBBA对我的工资有什么影响？
2025年7月签署的OBBBA（One Big Beautiful Bill Act）对2026税年带来以下变化：(1) 标准扣除额提高至单身$16,100/已婚合报$32,200；(2) 低税档扩宽约4%，10%档单身扩至$12,400，12%档扩至$50,400；(3) Social Security工资上限升至$184,500；(4) 401(k)员工限额升至$24,500。整体而言，中等收入者每年可多到手几百至上千美元。本计算器已全面采用OBBBA调整后的2026年税率。
401(k)扣除如何影响到手金额？
401(k)是税前扣除（Traditional），直接减少联邦和州的应税收入，但不减少FICA税。以年薪$150,000、加州、单身为例：(1) 不交401(k)：联邦应税约$133,900，联邦税约$21,000；(2) 交401(k) $24,500：联邦应税约$109,400，联邦税约$15,600，省联邦税约$5,400 + 省州税约$1,780。也就是说，每存$24,500到401(k)，实际到手只少约$17,320（节省$7,180税款）。2026年限额为$24,500（50岁以上可追加$7,000至$31,500）。
不同州对工资的影响有多大？
州税差异对到手金额影响巨大。以年薪$150,000、单身为例：在德州（TX，无州税）每双周到手约$4,067；在加州（CA，有效税率约7.25%）每双周到手约$3,759。差额约$308/期，年差约$8,000。如果收入更高（$300K），差额可达$16,000+/年。9个无州税州：AK、FL、NV、NH、SD、TN、TX、WA、WY。税率最高的州：CA（最高13.3%）、OR（9.9%）、MN（9.85%）、NJ（10.75%）、NY（10.9% + NYC 3.876%）。选择工作地点时，州税是重要的薪资考量。
什么是Additional Medicare Tax？
除常规1.45% Medicare税外，年工资超过以下门槛的部分需额外缴纳0.9% Additional Medicare Tax（也叫ACA附加税）：单身/户主$200,000、已婚合报$250,000、已婚分报$125,000。这意味着高收入者的Medicare税率实际上是2.35%（1.45% + 0.9%）。例如年薪$300,000的单身人士：前$200,000按1.45%缴纳$2,900，超出的$100,000按2.35%缴纳$2,350，Medicare合计$5,250。注意：雇主只预扣超过$200,000的部分（不区分报税身份），已婚合报$250K门槛可能导致报税时需补缴。
如何通过W-4调整预扣税？
W-4表格决定雇主每期从工资中预扣多少联邦税。2020年改版后，W-4不再使用 allowances，而是直接填写：(1) Step 2：双收入或配偶也工作时的调整；(2) Step 3：子女和其他受抚养人的税收抵免（每个17岁以下子女$2,200）；(3) Step 4(a)：其他收入（利息、股息等）；(4) Step 4(b)：逐项扣除超过标准扣除额的金额；(5) Step 4(c)：额外预扣金额。如果去年退税太多（相当于给IRS免息贷款），可增加Step 3的金额；如果补税太多，可在Step 4(c)增加每期额外预扣。建议每年或生活变化后重新填写W-4。
双职工家庭如何优化预扣？
双收入家庭常见的问题是：两份W-2各自按照单个收入预扣，但合报时两份收入叠加可能推入更高税档，导致年底需要补缴大额税款。优化建议：(1) 在W-4 Step 2勾选 Two-Earners 选项，让雇主调高预扣比例；(2) 使用IRS Tax Withholding Estimator (irs.gov) 精确计算；(3) 高收入方在W-4 Step 4(c)填入额外预扣金额；(4) 如果一方收入远高于另一方，高收入方选MFJ、低收入方也选MFJ并勾选Step 2，或都使用IRS的在线工具。目标是年底退税/补税接近$0，既避免罚款又不给IRS免息贷款。