美国高净财务指南
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美国联邦/州所得税计算器 2026

免费中文所得税估算工具 — 输入年收入、报税身份和所在州，即可查看联邦所得税、州所得税、Social Security、Medicare的逐项扣除明细，以及税收抵免后的实际税负和预估退税/补税金额。支持标准扣除与逐项扣除切换、Child Tax Credit等常见抵免，图表直观展示边际税率与有效税率对比。数据基于IRS Rev. Proc. 2025-32。

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免责声明：本计算器仅供教育和参考之用，不构成税务建议或专业财务意见。计算结果为基于2026年联邦税率和简化州有效税率的估算，未考虑地方税、AMT（替代最低税）、资本利得、1099自雇收入等因素。州税使用简化有效税率而非完整累进税档，实际金额可能有偏差。实际税负因个人情况而异，请在做出重大财务决策前咨询持牌的税务专业人士（CPA/EA）。

美国所得税怎么算？2026年完整指南

美国联邦所得税的累进税制

美国联邦所得税采用累进税制（Progressive Tax System），2026年共设7个税档，税率从10%到37%。关键要理解的是：每个税率只适用于落在该税档区间内的那部分收入，而非全部收入。例如，单身年收入$100,000，扣除标准扣除额$15,700后应税收入为$84,300。其中前$11,925按10%计税，$11,925至$48,475按12%计税，$48,475至$84,300按22%计税。最终联邦税约$12,600，有效税率仅12.6%，远低于22%的边际税率。

2026年联邦税率一览

以下为2026税年联邦所得税税档（经通胀调整，数据来源：IRS Rev. Proc. 2025-32）：

税率单身 (Single)已婚合报 (MFJ)
10%$0 – $11,925$0 – $23,850
12%$11,925 – $48,475$23,850 – $96,950
22%$48,475 – $103,350$96,950 – $206,700
24%$103,350 – $197,300$206,700 – $394,600
32%$197,300 – $250,525$394,600 – $501,050
35%$250,525 – $626,350$501,050 – $751,600
37%$626,350+$751,600+

标准扣除 vs 逐项扣除

标准扣除额（Standard Deduction）是IRS提供的固定扣除额，2026年为：单身$15,700、已婚合报$31,400、户主$23,500。大约90%的纳税人选择标准扣除。逐项扣除（Itemized Deductions）适合总合格支出超过标准扣除额的人，包括房贷利息、州和地方税SALT（上限$10,000）、慈善捐款、大额医疗支出等。

FICA与Social Security/Medicare

除联邦和州所得税外，W-2雇员还需缴纳FICA税：Social Security 6.2%（2026年工资上限$176,100，据SSA公告）+ Medicare 1.45%（无上限）。年收入超$200,000（单身）或$250,000（已婚合报）还需缴纳0.9%的Additional Medicare Tax。FICA不受标准扣除或税收抵免的影响。

税收抵免如何节税

税收抵免（Tax Credit）比扣除更有价值，因为它直接减少应缴税额。2026年最常见的抵免包括：Child Tax Credit每个17岁以下子女$2,000（收入超$200K/$400K开始减少）、American Opportunity Credit教育抵免最高$2,500/年、Lifetime Learning Credit最高$2,000/年。例如2个孩子的家庭可获得$4,000的Child Tax Credit，直接减少$4,000的联邦税额。

常见问题

美国所得税是怎么算的？什么是累进税制？
美国联邦所得税采用累进税制（Progressive Tax System），即收入越高，适用的税率越高。2026年共有7个税档：10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%。重要的是，每个税率只适用于落在该税档区间内的收入，而非全部收入。例如单身年收入$100,000：前$11,925按10%缴税、$11,925–$48,475按12%缴税、$48,475–$84,300（扣除标准扣除额后的应税收入）按22%缴税。最终联邦税约$13,000，有效税率约13%，远低于22%的边际税率。
标准扣除和逐项扣除有什么区别？哪个更划算？
标准扣除（Standard Deduction）是IRS提供的固定扣除额，2026年单身$15,700、已婚合报$31,400、户主$23,500。逐项扣除（Itemized Deductions）允许您列明各项合格支出，如房贷利息（上限贷款$750,000）、州和地方税SALT（上限$10,000）、慈善捐款等。选择建议：如果您的逐项扣除总额超过标准扣除额，选逐项扣除更划算。约90%的纳税人选择标准扣除，因为2017年TCJA大幅提高了标准扣除额。
报税身份（Filing Status）如何选择？对税额有多大影响？
美国有四种主要报税身份：单身（Single）适用于未婚者；已婚合报（Married Filing Jointly, MFJ）通常对已婚夫妇最有利，税档更宽、标准扣除额翻倍；已婚分报（Married Filing Separately, MFS）在特定情况下有利（如一方有高额医疗支出）；户主（Head of Household, HoH）适用于未婚但抚养子女/亲属的纳税人，享受比单身更宽的税档。以年收入$150,000为例，MFJ比Single可节省约$4,000–$6,000的联邦税。
美国各州所得税差异有多大？哪些州没有州税？
各州所得税差异巨大。9个州完全没有州所得税：阿拉斯加(AK)、佛罗里达(FL)、内华达(NV)、新罕布什尔(NH)、南达科他(SD)、田纳西(TN)、德克萨斯(TX)、华盛顿(WA)、怀俄明(WY)。税率最高的州包括：加州最高13.3%、纽约最高10.9%（加纽约市可达14.8%）、新泽西最高10.75%。以年收入$150,000为例，在加州需缴约$10,900州税，在德州为$0，差距超过$10,000/年。选择工作和居住地点时，州税是重要的财务考量因素。
什么是税收抵免（Tax Credit）？和扣除（Deduction）有什么区别？
税收抵免（Tax Credit）直接减少您需缴纳的税额，价值等于抵免金额；而扣除（Deduction）只是减少应税收入，实际节税取决于您的税率。例如：$2,000的税收抵免直接少缴$2,000税；$2,000的扣除在22%税档只能省$440税。常见抵免包括：Child Tax Credit（每个17岁以下子女$2,000，收入超$200K/$400K开始减少）、American Opportunity Credit（教育，最高$2,500/年）、Lifetime Learning Credit（教育，最高$2,000/年）、Earned Income Tax Credit（低收入家庭）。
W-2预扣税和退税是什么关系？为什么有人退税有人补税？
W-2员工每次发薪时，雇主会根据您填写的W-4表格预扣（Withholding）联邦税、州税和FICA。年底报税时，如果全年预扣总额 > 实际应缴税额，IRS退还差额（退税/Refund）；反之则需补缴差额（补税/Owe）。影响退税/补税的因素包括：W-4填写是否准确、年中换工作、副业1099收入、投资收益、税收抵免变化等。建议：调整W-4使预扣接近实际税额，既避免大额补税罚款，也避免给IRS免息贷款（过多退税意味着每月到手更少）。
FICA税是什么？Social Security和Medicare怎么算？
FICA（Federal Insurance Contributions Act）是强制工资税，包含两部分：Social Security税率6.2%（2026年工资上限$176,100，超出不再征收）和Medicare税率1.45%（无工资上限）。年收入超过$200,000（单身）或$250,000（已婚合报）还需缴纳0.9%的Additional Medicare Tax。FICA由雇员和雇主各负担一半——您支付7.65%，雇主也支付7.65%。自雇人士（Self-Employed）需自付全部15.3%（通过Self-Employment Tax）。FICA不能通过标准扣除或逐项扣除减少。
这个计算器的数据来源是什么？结果有多准确？
本计算器使用2026税年（Tax Year 2026）的联邦税率和标准扣除额，数据来源为IRS Revenue Procedure 2025-32。FICA数据来源SSA（Social Security Administration）2026年COLA公告。州税采用简化的有效税率估算。计算结果误差通常在实际税额的3–5%以内。可能导致差异的因素：州税使用有效税率而非完整累进税档、未计入地方税（如NYC市税）、特殊收入类型（资本利得、1099收入）、AMT（替代最低税）等。建议在做重大财务决策前咨询持牌税务专业人士（CPA/EA）。