美国资本利得税计算器 2026
免费中文资本利得税计算工具 — 输入股票、RSU或房产的买入/卖出价格，选择持有时间和报税身份，即可查看联邦长期/短期资本利得税、州税、NIIT 3.8%附加税的逐项明细与税后净收入。支持多笔交易同时计算，可对比短期vs长期持有的税负差异。数据基于2026税年IRS税率。
美国资本利得税怎么算？2026年完整指南
短期 vs 长期资本利得：税率差距有多大？
美国资本利得税的核心区别在于持有时间。持有不满1年（短期）卖出的投资收益按普通收入税率征税，联邦最高达37%。而持有满1年或以上（长期）卖出的收益享受优惠税率，2026年分三档：
| 长期利得税率 | 单身 | 已婚合报 |
|---|---|---|
| 0% | $0 – $48,350 | $0 – $96,700 |
| 15% | $48,351 – $533,400 | $96,701 – $600,050 |
| 20% | $533,400+ | $600,050+ |
*长期利得税率基于应税收入（含利得），而非仅利得金额。
NIIT：3.8%净投资收入附加税
高收入纳税人在联邦资本利得税之外，还可能需要缴纳3.8%的净投资收入税（NIIT）。当您的修正调整后总收入（MAGI）超过以下阈值时触发：单身$200,000、已婚合报$250,000。NIIT按较小值征收——净投资收入或MAGI超出阈值的金额。注意：这些阈值自2013年设立以来从未随通胀调整，因此受影响的纳税人越来越多。
Wash Sale Rule（洗售规则）要点
Wash Sale Rule是IRS防止纳税人通过「假卖真买」人为制造税务亏损的规则。核心要求：卖出证券产生亏损后的前后30天（共61天窗口期）内，不得买入「实质相同」（substantially identical）的证券，否则该亏损不得用于抵税。被禁止的亏损会被加到新购证券的成本基础上，延迟（而非永久消除）税务利益。常见合规策略包括：等待31天后再买回、买入同行业但不同的ETF、或买入不同发行人的债券。
Tax-Loss Harvesting（税损收割）策略
税损收割是投资者主动卖出账面亏损的投资，用实现的资本亏损抵消资本利得，从而减少当年税负的策略。具体规则：
- 资本亏损首先抵消同类型的资本利得（短期亏损先抵短期利得，长期亏损先抵长期利得）。
- 净资本亏损每年最多可额外抵扣$3,000的普通收入（已婚分报为$1,500）。
- 超过$3,000的净亏损可无限期结转（carryforward）到未来年度使用。
- 操作时需避免触发Wash Sale Rule：卖出亏损后31天内不买回实质相同的证券。
各州资本利得税差异
联邦税之外，您还可能面临州级资本利得税。各州差异显著：
| 州 | 最高税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 加州 (CA) | 13.3% | 按普通收入征税，全美最高 |
| 纽约 (NY) | 10.9% | 不含纽约市额外市税 |
| 新泽西 (NJ) | 10.75% | 按普通收入征税 |
| 华盛顿 (WA) | 7.0% | 仅对 >$270K 长期利得征收 |
| 德州 (TX) / 佛州 (FL) | 0% | 无州所得税 |
以$200,000的长期资本利得为例，在加州的州税约为$26,600，而在德州为$0。州税差异在大额卖出时尤其显著，这也是许多高收入人群考虑搬迁到无州税州的原因之一。