529教育储蓄计算器 2026
免费中文529计划规划工具 — 输入孩子年龄和每月存款金额，即可预测大学学费覆盖率、免税增长收益和州税减免。支持全美50州和SECURE 2.0 Roth IRA转换估算。数据参考IRS 529 Plans Q&A、SEC Investor Bulletin、College Board Trends in College Pricing。
529计划完全指南：华人家庭教育储蓄必读（2026年更新）
529计划是什么？华人家庭为什么应该关注？
529计划（529 Plan）是美国联邦政府授权、各州管理运营的税收优惠教育储蓄账户， 以美国税法第529条款命名。它是美国家庭为子女大学教育储蓄的最主要工具之一。根据College Board数据，2025-2026学年，美国公立大学州内学费+食宿约$27,000/年，私立大学约$62,000/年， 四年大学总费用可达$108,000-$340,000。
对华人家庭而言，529计划尤其值得关注：(1)教育投资是华人家庭的优先事项； (2)529没有收入限制——即使是高收入家庭（如H-1B技术移民）也可以充分利用； (3)多数华人聚居州（纽约、新泽西、伊利诺伊、弗吉尼亚等）都提供可观的州税减免； (4)SECURE 2.0新规让529的灵活性大幅提升，降低了"钱存多了用不完"的担忧。
529计划的税务优势详解
529计划提供三重税收优惠：
- 联邦层面：投资增长完全免税 —— 529账户内的资金增长（包括资本利得、股息、利息）在用于合格教育支出时 完全免联邦所得税。这与Roth IRA类似，但专门用于教育。
- 州税减免 —— 约34个州和华盛顿特区提供529缴款的州税减免或税收抵免。 例如纽约州可减免最高$5,000/$10,000（单身/合报），伊利诺伊州最高$10,000/$20,000。 科罗拉多、南卡罗来纳等州甚至允许全额减免。
- 没有收入限制 —— 与Roth IRA不同，529没有任何收入限制。年薪$50万的家庭与年薪$5万的家庭享受完全相同的税收优惠。
- 赠与税优惠 —— 529缴款享受年度赠与税免税额（2026年$19,000/人）， 且可以使用"前置五年"(5-year gift tax averaging)一次性存入$95,000。祖父母也可以为孙辈缴款。
美国各州529税收优惠一览
以下是华人家庭最关注的15个州的529税收减免政策（2025-2026税年）：
| 州 | 单身减免上限 | 合报减免上限 | 类型 |
|---|---|---|---|
| 纽约 (NY) | $5,000 | $10,000 | 扣除 |
| 新泽西 (NJ) | $10,000 | $10,000 | 扣除（收入<$200K） |
| 伊利诺伊 (IL) | $10,000 | $20,000 | 扣除 |
| 弗吉尼亚 (VA) | $4,000 | $4,000/人 | 扣除 |
| 佐治亚 (GA) | $8,000 | $16,000 | 扣除 |
| 宾夕法尼亚 (PA) | $18,000 | $36,000 | 扣除 |
| 科罗拉多 (CO) | 无上限 | 无上限 | 全额扣除 |
| 俄勒冈 (OR) | 无上限 | 无上限 | 全额扣除 |
| 南卡 (SC) | 无上限 | 无上限 | 全额扣除 |
| 马里兰 (MD) | $2,500 | $5,000 | 扣除 |
| 麻省 (MA) | $1,000 | $2,000 | 扣除 |
| 印第安纳 (IN) | $7,500 | $7,500 | 20%抵免（最高$1,500） |
| 加州 (CA) | 不提供529州税减免 | 无 | |
| 德州 (TX) | 无州所得税 | 无 | |
| 华盛顿 (WA) | 无州所得税 | 无 | |
*以上数据为2025-2026税年参考值，具体以各州最新法规为准。无州所得税的州虽无税减免，但529的联邦免税增长优势仍然存在。
SECURE 2.0新规：529转Roth IRA详解
2023年生效的SECURE 2.0法案（Section 126）为529计划带来了革命性的灵活性： 允许未使用的529资金免税转入受益人的Roth IRA。具体规则：
- 15年规则：529账户必须开设满15年才能执行转换。这意味着孩子出生时开户，到15岁就满足条件。
- $35,000终身上限：每个529受益人终身最多可转入$35,000至其Roth IRA。
- 年度限额：每年转入金额不得超过Roth IRA年度缴款限额（2026年为$7,500），因此需约5年完成全部转换。
- 5年回溯规则：过去5年内的529缴款和相关收益不能转入。
- 潜在价值：$35,000在Roth IRA中按7%年增长，从18岁到65岁（47年），可增长至约$35,000 x (1.07)^47 = 约$875,000——全部免税！
对华人家庭的建议：即使不确定孩子是否需要全部529资金，也应尽早开户。 越早开户，越早满足15年要求，给未来留下更多灵活性。
529 vs ESA vs UTMA vs Roth IRA：教育储蓄工具对比
| 对比项 | 529计划 | Coverdell ESA | UTMA/UGMA | Roth IRA |
|---|---|---|---|---|
| 年缴款上限 | 无联邦上限 | $2,000 | 无上限 | $7,500 (2026) |
| 收入限制 | 无 | MAGI<$110K/$220K | 无 | MAGI<$153K/$242K |
| 税收待遇 | 增长免税 | 增长免税 | 按孩子税率纳税 | 增长免税 |
| 州税减免 | ~34州提供 | 无 | 无 | 无 |
| 用途限制 | 教育支出（可转Roth） | 教育支出 | 无限制（归孩子） | 退休（本金可随时取） |
| FAFSA影响 | 父母资产(5.64%) | 父母资产(5.64%) | 学生资产(20%) | 不计入 |
| 推荐度 | 首选 | 额度太低 | 影响助学金 | 应优先用于退休 |
结论：对大多数华人家庭而言，529计划是教育储蓄的最佳选择——无收入限制、免税增长、州税减免、 对助学金影响最小，且SECURE 2.0新规大幅提升了灵活性。建议先存满529，有余力再考虑其他工具。
如果孩子不上大学怎么办？529资金的灵活使用方式
很多家长担心"529存多了用不完"或"孩子不上大学怎么办"。事实上，529的用途远比你想象的广泛：
- K-12私立学校：每年最多$10,000可用于K-12（幼儿园到高中）私立学校学费。
- 注册学徒计划：DOL注册的学徒计划（Registered Apprenticeship Programs）的费用属于合格支出。
- 偿还学生贷款：终身$10,000可用于偿还学生贷款（受益人本人或其兄弟姐妹）。
- SECURE 2.0 Roth转换：满15年后最多$35,000可免税转入受益人的Roth IRA，用于退休储蓄。
- 更换受益人：可随时将受益人变更为家庭成员（兄弟姐妹、表亲、甚至父母自己），无税务影响。
- 奖学金豁免：如果孩子获得奖学金，等额的529取款免除10%罚金（仅需缴收益部分所得税）。
综上，529几乎不存在"浪费"风险。建议华人家庭：孩子出生即开户，每月存$500起步， 利用复利和免税增长的时间优势，为孩子的教育（或退休）打下坚实基础。