401(k) vs Roth IRA计算器 2026

免费中文退休账户对比工具 — 输入收入、年龄和税率，一键比较Traditional 401(k)、Roth 401(k)和Roth IRA的长期增长差异。包含2026年OBBBA税改后最新供款限额（401(k) $24,500、Roth IRA $7,500）、雇主匹配计算、Roth IRA收入限制检查、Backdoor和Mega Backdoor Roth空间分析、盈亏平衡税率计算、退休税率敏感度分析、RMD影响对比，以及华人高收入科技员工的最优退休储蓄策略建议。

快速场景预设

基本信息

年度税前收入 ($)

报税身份

当前年龄

距退休年数

退休年龄 65 岁

预期年化回报率 (%)

预期退休有效税率 (%)

雇主匹配 (Employer Match)

雇主匹配无论你选Traditional还是Roth 401(k)，匹配部分都进入Traditional（税前）账户。这是免费的钱！

匹配比例 (%)公司match你存入的百分比

匹配上限 (% 薪资)如match 50% of first 6%

每年雇主匹配金额

$6,000

免费的钱！永远不要放弃

What-If 假设场景

投资Traditional的税收节省

如果选Traditional，省下的税（每年约$5,880）投入课税账户。公平比较的关键假设。

假设未来税率上升5%

模拟国会未来加税的情境。退休税率将从22%升至27%。

Mega Backdoor Roth 可用

公司401(k)允许After-tax供款 + In-plan Roth Conversion。最大额外空间：$39,500/年。

After-Tax 401(k) 供款额 ($)最多 $39,500

建议：混合策略

当前和退休税率接近，两种都投

当前边际税率 24.0% 与预期退休税率 22.0% 接近。建议Traditional和Roth各投一部分，分散税率风险。

当前边际税率

24.0%

报税身份：单身

预期退休税率

22.0%

你的预设值

盈亏平衡税率

24.0%

退休税率低于此值选Traditional

2026年供款限额一览（OBBBA新规）

401(k) 员工限额

$24,500

50岁+可加$7,500

Roth IRA 限额

$7,500

50岁+可加$1,100

雇主匹配/年

$6,000

总在Traditional账户

Traditional税收节省

$5,880

每年可省税额

Roth IRA 收入限制检查

Roth IRA 直接供款不符合资格

你的MAGI：$200,000

单身Phase-out范围：$150,000 – $165,000

需要通过Backdoor Roth IRA策略（先存Traditional IRA再转换）

Traditional IRA 抵税资格（有雇主计划）

单身Phase-out范围：$79,000 – $89,000

不可抵税（收入超过phase-out范围）

Mega Backdoor Roth 可用

Section 415(c) 年度总限额：$70,000

已使用（员工+雇主）：$30,500

剩余After-Tax空间：$39,500 → 你计划投入：$20,000

财富累积对比（税后可用金额）

Traditional(税后)含退休取款税 + 税收节省投资收益（如启用）。Roth取款完全免税。

退休时税后可用金额对比

税务成本与净值分布

35年后退休总结（65岁）

账户类型	税前总额	退休税	税后可用	需要RMD？
Traditional 401(k)	$4,511,361	-$222,358	$4,289,003	73岁开始
Roth 401(k)	$4,511,361	$0	$4,511,361	无RMD*
Roth IRA	$1,109,351	$0	$1,109,351	无RMD

*Roth 401(k)从2024年起不再有RMD要求（SECURE 2.0法案），与Roth IRA一致。

Traditional税后可用金额已包含将每年$5,880税收节省投入课税账户的增长收益（扣除15%长期资本利得税后）。

退休税率敏感度分析

在不同退休有效税率下，Traditional vs Roth 401(k)的税后可用金额对比（含雇主匹配）。当前边际税率为 24.0%。

退休税率	Traditional税后	Roth税后	差额	赢家
10%	$4,060,224	$4,511,361	$-451,137	Roth
12%	$3,969,997	$4,511,361	$-541,364	Roth
15%	$3,834,656	$4,511,361	$-676,705	Roth
20%	$3,609,088	$4,511,361	$-902,273	Roth
22%	$3,518,861	$4,511,361	$-992,500	Roth
24%盈亏平衡	$3,428,634	$4,511,361	$-1,082,727	Roth
25%	$3,383,520	$4,511,361	$-1,127,841	Roth
30%	$3,157,952	$4,511,361	$-1,353,409	Roth
32%	$3,067,725	$4,511,361	$-1,443,636	Roth
35%	$2,932,384	$4,511,361	$-1,578,977	Roth

规律：退休税率低于当前边际税率（24.0%）→ Traditional赢；高于当前税率 → Roth赢。

RMD（最低分配额）影响分析

Traditional 401(k)/IRA

RMD开始年龄73岁

距RMD还有8年

73岁时预估余额$7,751,358

首年RMD金额$292,504

首年RMD税（22%）$64,351

Traditional账户从73岁起每年必须取出最低金额并交所得税。余额越大，RMD越多，可能将你推入更高税档。

Roth 401(k) / Roth IRA

RMD要求无

取款税$0

强制取款年龄无限期免税增长

Roth账户无RMD要求（SECURE 2.0后Roth 401(k)也不再有RMD）。资金可无限期免税增长，是最佳传承工具之一。

华人高收入科技员工最优策略

先拿满雇主匹配（必做）

无论选Traditional还是Roth，先确保供款达到雇主匹配上限。这是100%回报的免费钱。你的匹配：$6,000/年。

存满401(k)员工上限 ($24,500)

税率中等，可以Traditional和Roth各半，分散风险。

Backdoor Roth IRA ($7,500/年)

你的收入超过Roth IRA直接供款限额，需要通过Backdoor策略：先存Traditional IRA（不抵税），再立即转换到Roth IRA。

Mega Backdoor Roth (最多$39,500/年)

如果公司401(k)允许After-tax供款 + In-plan Roth Conversion，可额外存入$39,500到Roth。这是高收入者最大化免税退休储蓄的终极策略。

你的最大化路径：

401(k)员工 $24,500 + 雇主匹配 $6,000 + Roth IRA $7,500 + Mega Backdoor $20,000 = 每年总退休储蓄 $58,000

逐年增长明细表

年	年龄	Trad 401(k)	Roth 401(k)	Roth IRA	Trad税后	Roth税后
0	30	$0	$0	$0	$0	$0
4	34	$144,898	$144,898	$35,631	$140,292	$144,898
9	39	$390,902	$390,902	$96,123	$376,898	$390,902
14	44	$735,935	$735,935	$180,968	$706,974	$735,935
19	49	$1,219,863	$1,219,863	$299,966	$1,168,148	$1,219,863
24	54	$1,898,596	$1,898,596	$466,868	$1,813,193	$1,898,596
29	59	$2,850,554	$2,850,554	$700,956	$2,716,127	$2,850,554
34	64	$4,185,725	$4,185,725	$1,029,277	$3,980,763	$4,185,725
35	65	$4,511,361	$4,511,361	$1,109,351	$4,289,003	$4,511,361

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免责声明：本计算器仅供教育和参考之用，不构成投资建议或专业财务意见。实际税率、投资回报和退休规划因个人情况而异。计算器使用简化模型，未考虑州税差异、AMT、NIIT、Social Security收益税等复杂因素。Backdoor Roth IRA和Mega Backdoor Roth策略涉及复杂的税务规则（如Pro-Rata规则），请在执行前咨询持牌的注册财务规划师（CFP）或注册会计师（CPA）获取个性化建议。

401(k) vs Roth IRA完全指南：2026年退休账户选择决策框架

Traditional vs Roth的核心区别

美国退休储蓄的核心问题是：现在交税，还是退休后交税？这个看似简单的问题，实际上涉及到对未来几十年税率走势的判断、个人收入轨迹的预测、以及对RMD和遗产规划的综合考量。

Traditional（税前）路径：供款时从税前收入扣除，降低当年应税收入。账户内增长完全免税。退休取款时按当时的普通所得税率交税。适合当前税率高、预期退休税率低的人。

Roth（税后）路径：供款时用已缴税的收入，不降低当年应税收入。账户内增长完全免税。退休取款时完全免税——包括所有增长部分。适合当前税率低、预期退休税率高的人，或者想避免RMD的人。

2026年最新限额一览表（OBBBA税改后）

2025年7月签署的OBBBA（One Big Beautiful Bill Act）对多项退休储蓄限额和税率做出了调整。以下是2026年的关键数字：

项目	2026年限额	2025年（对比）	备注
401(k) 员工供款	$24,500	$23,500	含Traditional和Roth合计
401(k) 50岁+ Catch-up	$7,500	$7,500	总计$32,000
Roth IRA	$7,500	$7,000	50岁+ 额外$1,100
Roth IRA收入限制(Single)	$150K-$165K	$150K-$165K	MAGI Phase-out
Roth IRA收入限制(MFJ)	$236K-$246K	$236K-$246K	MAGI Phase-out
Section 415(c) 总限额	~$70,000	$70,000	Mega Backdoor空间
标准扣除额(Single)	$16,100	$15,000	OBBBA大幅提高
标准扣除额(MFJ)	$32,200	$30,000	OBBBA大幅提高

什么情况选Traditional更好？

高边际税率期间：如果你现在处于32%、35%或37%税档，Traditional每年可以省下$7,000-$9,000的税。如果退休后有效税率降到20%左右，这个差距就是真实收益。
临近退休：剩余5-15年退休，投资增长时间有限。当前确定的税收节省比未来不确定的免税增长更有价值。
计划搬到低税州：从加州（最高13.3%州税）搬到德州、佛罗里达等无州税州，Traditional取款时可以同时避免联邦和州的高税率。
需要降低AGI：Traditional供款降低AGI，可能帮你获得子女税收抵免、教育税收抵免、或降低Medicare IRMAA附加费。

什么情况选Roth更好？

低税率期间：职业早期（22%或更低税档），用低税率交税后享受几十年的免税增长。时间越长，Roth优势越大。
预期税率上升：考虑到美国$36万亿国债和未来可能的税制改革，锁定当前较低税率可能是明智之举。
避免RMD：Roth无RMD要求。如果你退休后不需要用退休账户维持生活（有其他收入来源），Roth可以无限期免税增长，是最优传承工具。
遗产规划：Roth IRA是留给继承人的最佳账户之一。继承人取款免税，虽然仍需在10年内清空（SECURE Act），但每年取款不增加其应税收入。
年轻、时间长：25岁存$7,500到Roth，按7%回报，65岁时增长到约$112,000——全部免税。年纪越小，Roth的复利免税优势越大。

华人高收入科技员工的Roth策略

在硅谷和西雅图的科技公司工作的华人，总薪酬（TC）通常在$200K-$500K甚至更高。这个收入水平意味着：

策略	年供款额	税务特性	关键要求
401(k) 员工供款	$24,500	Trad或Roth	所有雇主都有
雇主匹配	$6K-$12K	Traditional	免费！
Backdoor Roth IRA	$7,500	Roth	无Traditional IRA余额
Mega Backdoor Roth	$25K-$40K	Roth	公司401(k)允许
年度总计	$63K-$84K	混合	最大化免税增长

Backdoor Roth IRA操作要点：(1) 确保没有Traditional IRA余额（避免Pro-Rata规则）；(2) 先存Traditional IRA $7,500（不可抵税）；(3) 等1-2个工作日后转换到Roth IRA；(4) 保留好记录，报税时填写Form 8606。

Mega Backdoor Roth操作要点：(1) 确认公司401(k)允许After-tax供款和In-plan Roth Conversion；(2) 在401(k)平台设置After-tax供款；(3) 设置自动In-plan Conversion（每次供款后自动转Roth）；(4) 大型科技公司如Google、Meta、Amazon、Apple通常都支持。

RMD对退休的影响

RMD（Required Minimum Distribution，最低分配额）从73岁开始（SECURE 2.0法案），每年必须从Traditional 401(k)/IRA中取出一定比例的余额。分配因子随年龄递增（取出比例越来越大）。

年龄	分配因子	$1M余额的RMD	$2M余额的RMD
73	26.5	$37,736	$75,472
75	24.6	$40,650	$81,301
80	20.2	$49,505	$99,010
85	16.4	$60,976	$121,951
90	12.2	$81,967	$163,934

RMD的隐性成本：RMD不只是让你交税，还会(1) 增加Social Security收益的应税比例（最高85%可能被征税），(2) 触发Medicare IRMAA附加费（2026年MAGI超过$106,000单身/$212,000合报），(3) 影响子女的Financial Aid计算。Roth账户完全规避了所有这些问题。

Roth IRA收入限制和解决方案

2026年收入限制

单身MAGI超过$165,000：不能直接存
已婚合报MAGI超过$246,000：不能直接存
单身$150K-$165K：供款额逐步减少
已婚$236K-$246K：供款额逐步减少

解决方案

Backdoor Roth IRA（最常用）
Mega Backdoor Roth（如公司支持）
Roth 401(k)（无收入限制！）
Roth Conversion Ladder（退休后逐年转换）

重要提示：Roth 401(k)没有收入限制。无论你的收入多高，都可以将全部$24,500员工供款放入Roth 401(k)。这是高收入者直接获得Roth优势的最简单方法。许多人不知道Roth 401(k)和Roth IRA的收入限制是不同的——401(k)版本完全不受MAGI限制。

混合策略：为什么不必二选一

实际上，大多数财务规划师建议同时拥有Traditional和Roth两种退休储蓄。原因很简单：没有人能精确预测几十年后的税率。通过同时持有两种账户，你可以在退休时根据当年的实际税务情况灵活搭配取款：

某一年需要大额支出（如买车、装修）？从Roth取，不增加应税收入。
某一年收入极低？从Traditional取，享受低税档。
需要控制MAGI避免Medicare IRMAA？从Roth取。
低收入年份做Roth Conversion？从Traditional转，填满低税档。

这种灵活性本身就有巨大价值——它让你在退休后拥有「税务调节阀」。

常见问题

Traditional 401(k)和Roth 401(k)的核心区别是什么？

核心区别在于交税时间。Traditional 401(k)：供款时从税前收入扣除（降低当年应税收入），账户内增长免税，退休取款时按普通所得税率交税。Roth 401(k)：供款时用税后收入（不降低当年应税收入），账户内增长免税，退休取款时完全免税（包括增长部分）。简单来说：Traditional是"先爽后苦"（现在省税，退休交税），Roth是"先苦后爽"（现在交税，退休免税）。两者的雇主匹配部分都进入Traditional（税前）账户。

2026年401(k)和Roth IRA的供款限额分别是多少？

2026年（OBBBA税改后）：401(k)员工供款限额为$24,500（2025年为$23,500），50岁及以上可额外供款$7,500（catch-up），总计$32,000。Roth IRA供款限额为$7,500，50岁及以上可额外供款$1,100（catch-up），总计$8,600。Section 415(c)年度总限额约$70,000（含员工+雇主+After-tax供款），这是Mega Backdoor Roth的空间来源。注意：401(k)限额适用于Traditional和Roth 401(k)合计，不是各自$24,500。

什么情况下选Traditional 401(k)更划算？

以下情况Traditional更优：(1) 当前边际税率高于预期退休税率 — 例如现在35%税档，退休后预计只有22%，选Traditional每年可省几千到上万的税；(2) 临近退休 — 剩余工作年限短，投资增长时间有限，当前抵税的确定性收益更高；(3) 计划退休后搬到无州税的州 — 如从加州搬到德州/佛罗里达，Traditional取款时不用付州税；(4) 需要降低当年AGI — 如为了获得其他税务优惠（如子女税收抵免、教育抵免等）的资格。关键原则：如果退休时的有效税率低于当前边际税率，Traditional几乎总是更好。

什么情况下选Roth更划算？

以下情况Roth更优：(1) 当前边际税率低于预期退休税率 — 例如职业早期收入较低（22%税档），预期未来收入和退休收入会更高；(2) 相信未来税率会上升 — 考虑到国债规模和政治趋势，许多财务规划师预期未来税率会整体上调；(3) 想避免RMD — Traditional账户73岁后必须取最低分配额（可能推高税档），Roth无此要求，资金可无限期免税增长；(4) 遗产规划 — Roth是最优的传承工具之一，继承人取款也免税；(5) 年轻，投资时间长 — Roth的税后增长时间越长，免税增长的价值越大。

什么是Backdoor Roth IRA？谁需要用这个策略？

Backdoor Roth IRA是一种合法的"曲线"策略，适用于收入超过Roth IRA直接供款限额的人。2026年限额：单身MAGI超过$165,000或已婚合报超过$246,000就不能直接存Roth IRA。操作步骤：(1) 先向Traditional IRA供款$7,500（不可抵税）；(2) 立即（通常几天内）将Traditional IRA转换到Roth IRA；(3) 因为是不可抵税供款，转换时几乎不产生税。关键注意事项：如果你有其他Traditional IRA余额（如旧雇主的rollover IRA），会触发"Pro-Rata规则"——IRS要求按比例计税，可能产生意外税务。解决方案是先将现有Traditional IRA余额roll over到当前雇主401(k)中。

什么是Mega Backdoor Roth？和普通Backdoor有什么区别？

Mega Backdoor Roth是通过401(k)计划实现的更大额Roth供款策略。原理：Section 415(c)允许401(k)年度总供款（员工+雇主+After-tax）达到约$70,000。扣除你的员工供款（$24,500）和雇主匹配后，剩余空间可以作为After-tax供款，然后通过In-plan Roth Conversion转为Roth。举例：员工$24,500 + 雇主匹配$9,000 = $33,500已使用，剩余$36,500可以通过Mega Backdoor存入Roth。前提条件：(1) 你的401(k)计划允许After-tax供款（非所有公司都提供）；(2) 计划允许In-plan Roth Conversion或In-service Distribution。大型科技公司（Google、Meta、Amazon等）通常支持这个策略。每年可多存数万美金到Roth，对高收入科技员工是最大化免税退休储蓄的终极方法。

雇主匹配是怎么运作的？选Roth 401(k)会影响匹配吗？

雇主匹配不受你选择Traditional还是Roth 401(k)的影响。无论你存Traditional还是Roth，雇主匹配的金额相同。但重要的一点：雇主匹配部分永远进入Traditional（税前）账户。所以即使你选100% Roth 401(k)，你的退休账户中仍会有一部分Traditional余额（来自雇主匹配）。举例：年薪$200,000，公司match 50% of first 6%。你存$24,500到Roth 401(k)，公司匹配$6,000（$200K x 6% x 50%）到Traditional账户。退休时，Roth部分免税取，Traditional部分（雇主匹配+增长）按普通所得税率交税。这就是为什么大多数人退休时都需要同时管理Traditional和Roth两类账户。

什么是盈亏平衡税率（Breakeven Tax Rate）？如何使用它做决策？

盈亏平衡税率是使Traditional和Roth产出完全相同税后金额的退休税率。在简化模型中，盈亏平衡税率等于你的当前边际税率。如果你预期退休有效税率低于这个值，Traditional更好；高于这个值，Roth更好。举例：当前边际税率24%（盈亏平衡税率24%）。如果你预期退休有效税率是20% → Traditional赢（低税率取款）。如果预期退休税率是28% → Roth赢（现在24%交税比未来28%便宜）。但实际情况更复杂：(1) 退休收入通常低于工作时，有效税率可能降到15-18%；(2) 如果投资Traditional省下的税，Traditional的优势更大；(3) RMD可能在75-85岁时推高有效税率。因此，很多规划师建议在"不确定时选Roth"或"两种都投"来分散税率风险。

RMD（Required Minimum Distribution）对Traditional vs Roth选择有什么影响？

RMD从73岁（SECURE 2.0法案）开始，要求Traditional 401(k)/IRA持有人每年取出一定比例的余额。随着年龄增长，取出比例逐年增加。影响：(1) 如果Traditional余额很大（如$2-3M），首年RMD可能高达$75,000-$115,000，加上Social Security和其他收入，可能将你推入32%甚至35%税档；(2) RMD金额计入Medicare IRMAA附加费计算，可能导致Medicare保费大幅增加；(3) RMD金额计入Social Security收益的应税计算。Roth的优势：SECURE 2.0后，Roth 401(k)和Roth IRA都没有RMD要求。资金可以无限期免税增长，不会被强制取出。这对不需要用退休账户维持生活的高净值人士尤其有价值——Roth可以作为最后的税优传承工具。

401(k)和Roth IRA可以同时投吗？有冲突吗？

完全可以同时投资401(k)和Roth IRA，两者没有冲突。它们的供款限额是独立计算的：401(k)上限$24,500和Roth IRA上限$7,500不互相影响。最优策略通常是两者都投：(1) 先在401(k)中至少存到获得全额雇主匹配；(2) 然后存满Roth IRA（或通过Backdoor）；(3) 再回到401(k)存满$24,500。这样你同时拥有Traditional（来自雇主匹配）和Roth两种税务特性的退休储蓄，在退休时可以灵活搭配取款以最小化税负。唯一需要注意的是Roth IRA的收入限制 — 高收入者可能需要通过Backdoor Roth IRA策略来供款。参与401(k)不影响Roth IRA的资格。

华人科技员工应该如何最大化退休储蓄？

最优顺序（2026年）：第一步，401(k)存到雇主匹配上限（免费的钱，100%回报）。第二步，Backdoor Roth IRA存满$7,500（高收入通常超过直接供款限额）。第三步，401(k)存满$24,500（选Traditional还是Roth取决于税率分析）。第四步，如果公司支持，Mega Backdoor Roth存满剩余空间（可能额外$30,000-$40,000）。第五步，HSA存满（如果有高免赔额医保计划）。第六步，剩余储蓄投入课税经纪账户（注意税损收割和长期持有以获得低税率资本利得）。按照这个顺序，一个典型的科技员工每年可以往退休账户投入$60,000-$75,000。10年后即使不考虑投资增长，仅供款就有$600,000-$750,000。

如果我换工作，401(k)和Roth IRA怎么处理？

换工作时：(1) Traditional 401(k)有四种选择 — 留在旧雇主计划、Roll over到新雇主401(k)、Roll over到Traditional IRA、或取现（不推荐，要交税+10%罚款）。建议：如果你在做Backdoor Roth IRA，优先Roll over到新雇主401(k)而不是IRA（避免Pro-Rata规则）。(2) Roth 401(k)可Roll over到新雇主Roth 401(k)或Roth IRA。建议Roll over到Roth IRA（更多投资选择、无RMD）。(3) Roth IRA不受换工作影响，你可以在任何券商持有和管理。(4) Mega Backdoor Roth中的After-tax供款部分应尽快Roll over到Roth IRA。注意：Roll over操作在60天内完成不会触发税务事件。建议使用Trustee-to-Trustee Transfer（直接转账）而不是间接Rollover以避免麻烦。