税务规划

收到severance agreement后不要立刻签字。本文逐条解析遣散协议的核心条款——现金补偿、COBRA补贴、RSU加速行权、Release of Claims、Non-Compete、Non-Solicit、OWBPA年龄保护、Non-Disparagement、Rehire Eligibility、Outplacement，并提供谈判策略、文件保存清单和移民/股权/税务三线审阅框架。

被裁后花大钱学 AI 课程、bootcamp、证书、MBA——哪些费用能在税表上扣？本文深度解析 2026 年 OBBBA 后的教育费用税务处理：员工教育费用（联邦不可抵）、1099/Schedule C 教育抵扣（维持现有技能 vs 新职业）、Lifetime Learning Credit（收入降入区间）、529 计划新扩展（bootcamp/credentialing 现在 qualified）、雇主 tuition reimbursement 截止、学生贷款利息扣除，以及被裁年的 ROI 分析。含决策树、税惠对照表、529 新用途清单和具体操作步骤。

详解平时高收入的华人家庭在裁员、创业亏损、减薪等低收入年份如何合法获得Child Tax Credit和EITC退税。涵盖2026年CTC/EITC金额、收入门槛、逐步退坡规则、投资收入限制、SSN要求、Schedule C自雇审计风险、OBBBA变化、以及与ACA PTC/Medicaid的交互影响。

2026年OBBBA将Dependent Care FSA年度上限从$5,000提升至$7,500，但被裁时账户余额、spend-down权利、COBRA延续、childcare合同终止和budget重建的问题很少有中文资料系统覆盖。本文深度解析layoff后DCFSA的forfeit vs spend-down规则、run-out period、中途中断childcare的合同与税务后果（nanny W-2、daycare退费、nanny share退出）、budget重建框架和替代方案。含决策树、时间线、州别注意事项和文件清单。

双职工家庭一方被裁，另一方仍在W-2岗位上。这并不意味着'还有一份工资就好'——配偶的W-4 withholding、health insurance、dependent care FSA、spousal IRA、life/disability insurance全部需要reset。本文深度解析一方裁员后另一方的W-4重算、estimated tax safe harbor、配偶雇主医保special enrollment、2026年dependent care FSA $7,500新限额、spousal IRA $7,500/$8,600 eligibility、group life/disability insurance conversion，以及家庭支出治理框架。含决策树、时间线、税务计算表和文件清单。

VP及以上被裁时，NQDC延期薪酬、Performance Stock Units、Bonus Deferral、SERP/Top-Hat Plan的税务处理完全不同于普通员工。本文深度解析Separation from Service触发事件、Specified Employee六个月延迟、Change-in-Control加速、Section 280G Golden Parachute 20%惩罚税、PSU按比例vesting、以及被裁年份的税务规划策略。含决策树、时间线表、文件清单和关键问题清单。

被裁后 60 天 grace period 既是移民时钟也是财务时钟。本文深度解析 Day 0 定义、I-94 到期交互、H-1B transfer / B-2 bridge / H-4 / F-1 等身份转换路径、健康保险衔接、房贷车贷、子女学校、document checklist，以及每一天的行动优先级。

2026年Stanford AI Index确认22-25岁软件开发者就业下降近20%，应届生失业率5.6%。高收入华人父母面对孩子AI时代求职困难，需要从529供款节奏、FAFSA/CSS Profile professional judgment appeal、adult child医保（ACA/雇主计划至26岁）、Roth IRA earned income门槛、gift vs loan家庭资助结构、grad school ROI等维度全面重估家庭财务。含决策树、文件清单、税务计算表和行动时间线。

被裁后你持有的 vested ISO/NSO 期权怎么处理？本文深度解析 ISO 90 天税务保留期、NSO ordinary income、AMT 幽灵收入、409A 估值、strike price 流动性、QSBS 资格、二级市场 exit、以及何时放弃期权反而是理性决策。

被裁后旧401(k)怎么处理？本文提供决策树覆盖四个选项：留在原计划、转新雇主401(k)、转IRA、Roth Conversion。重点解析Backdoor Roth pro-rata问题、Rule of 55罚金豁免、NUA雇主股票策略、债权人保护差异、以及裁员低收入年的Roth转换窗口。

高收入华人被裁当年收入骤降，反而可能成为Roth转换的最佳窗口。本文深度解析裁员年份的应税收入估算、税率区间填充策略、ACA保费税贴补悬崖、NIIT与LTCG交互、州税考量、转换资金来源，以及过度转换的风险。含决策树、税额计算表、ACA MAGI对照表和关键期限日历。

被裁后收入骤降，可能是多年积攒的 RSU 集中持仓的最佳减持窗口。本文深度解析裁员年的 LTCG 税率映射、tax-loss harvesting 与 wash sale 陷阱（ESPP/自动购买）、DAF 慈善策略、州税搬家协调，以及具体的卖出-再投资操作流程。含决策树、税额计算表、Wash Sale 避雷清单和资产出售顺序。