自雇退休账户选择计算器 2026
对比SEP-IRA、Solo 401(k)、SIMPLE IRA、Defined Benefit Plan四种方案的最大贡献额、联邦/州节税、QBI扣除影响和复利增长。支持个体户、S-Corp、LLC。含SECURE 2.0超级Catch-Up(60-63岁)、Mandatory Roth Catch-Up、Mega Backdoor Roth。2026 OBBBA税年。
退休规划
定位高净值家庭的“财务自由后半场”：从目标生活成本与现金流预测出发，统筹 401(k)、Roth IRA 及 IRA 转换、现金余额型养老金、受限股票兑现时机，优化社保（Social Security）与 Medicare 领取策略；结合税阶管理、长期护理保险、序列收益风险缓冲「两桶法」、全球资产与信托布局，提供逐年提款与再平衡方案，确保退休收入稳健、税负可控并兼顾代际传承。
共 157 篇文章
实用工具
Medicare保费与IRMAA附加费计算器 2026
输入MAGI和报税身份，一键查看2026年Medicare Part B/D保费和IRMAA附加费等级。含2年回溯规则、降低MAGI策略（Roth转换时机、QCD、HSA）、SSA-44申诉、已婚分报特殊规则、不同收入水平保费对比。
长期护理保险计算器 2026
估算LTC保费、预测75/80/85岁护理费用（护理院/辅助生活/居家护理），对比自行储蓄vs传统LTC vs混合型保单(Hybrid Life+LTC)。含盈亏平衡分析、2026年税务扣除限额、通胀保护评估、决策框架。
RMD最低分配额计算器 2026
输入年龄和退休账户余额，一键计算IRA/401(k)/403(b)每年必须提取的最低分配额(RMD)。支持Uniform Lifetime Table、Joint Life Table、继承IRA 10年规则、QCD节税分析、20年余额预测。SECURE Act 2.0最新规则。
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文章
2026年Social Security福利被课税完全指南：401(k)/IRA提款如何触发'Tax Torpedo'与华人退休者的避税策略
深度解析Social Security福利被联邦课税的完整机制：provisional income计算方式、$25K/$32K与$34K/$44K两级门槛、最高85%福利被纳入应税收入、Roth转换与QCD慈善分配等降低'combined income'的实操策略，帮助华人退休家庭每年节省数千美元。
2026年403(b)与457(b)退休账户详解：华人医生、教授与非营利机构员工的高级储蓄策略
如果你在大学附属医院、公立学校或非营利机构工作，你可能有403(b)甚至457(b)的选择——但你很可能没有充分利用。本文系统解析403(b)与457(b)的2026年最新缴款上限、SECURE 2.0新增超级追缴（Super Catch-Up）规则、15年服务额外追缴、457(b)退休前双倍缴款、非政府与政府计划的区别、403(b)+457(b)双计划叠加策略、以及华人专业人士最常见的4个错误。
2026年Roth IRA转换策略全解：OBBBA永久税率下的退休窗口、IRMAA门槛与多年度计划
OBBBA将37%最高税率永久化，是否意味着2026年不需要做Roth转换？恰恰相反——永久税率让转换计算更确定，退休Gap Years窗口更值钱。本文系统解析2026税档填充策略、IRMAA 2年回溯规则、$6,000老年人扣除交互、Pro-Rata规则、多年度转换计划表，以及高收入华人家庭最常见的5个Roth转换错误。
SECURE 2.0 两大隐形福利：401(k) 应急储蓄账户 PLESA + 学生贷款还款匹配，华人职场人别错过
SECURE 2.0 法案两项被忽视的退休福利详解：Pension-Linked Emergency Savings Account (PLESA) 应急储蓄账户最多存$2,600随时取用不被罚款，以及雇主可以将你的学生贷款还款匹配为401(k)供款。2026年有多少雇主已采用？华人职场人如何利用这两项福利最大化退休储蓄。
HSA 投资策略 2026：华人家庭如何把健康储蓄账户变成第三个退休账户
HSA健康储蓄账户三重税收优惠完全解析：2026年缴款上限$4,400/$8,750，如何选托管机构、投资指数基金、保存医疗收据延迟报销，华人家庭把HSA当退休账户使用的完整策略。
2026年Social Security COLA涨2.8%、Medicare Part B涨至$202.90：华人退休家庭净收入增减全计算
2026年Social Security退休金COLA调涨2.8%，平均月增$56。但Medicare Part B保费同时涨至$202.90（涨9.7%），吃掉约三分之一的COLA涨幅。深度计算：不同收入层级的华人退休家庭净收入实际变化、IRMAA高收入附加费$284-$690的完整阶梯表、继续工作时的 earnings test 扣减规则、延迟领取的8%/年复利、夫妻优化策略，以及何时需要调整Roth转换和IRA提款计划。
Roth IRA 五年规则完全指南：贡献、转换与继承账户的提款排序与税务陷阱
面向已开设或考虑开设 Roth IRA 的华人投资者，系统解析贡献五年规则、转换五年规则、提款排序规则（ordering rules）、提前提款例外、继承 Roth IRA 五年规则，以及与 Backdoor Roth 的交叉影响。
401(k) vs IRA 债权人保护差距：为什么 Rollover 决策不只关乎投资
401(k)在ERISA下享有无限额联邦债权人保护，IRA在破产中仅有$1,711,975保护上限，非破产场景下则完全取决于州法。本文深度解析ERISA vs IRA债权人保护差异、Rollover IRA的陷阱（混合会丧失无限保护）、继承IRA不受保护（Clark v. Rameker）、Solo 401(k)的特殊定位、各州IRA保护差异、以及高收入华人医生的Rollover决策框架。
香港 MPF 账户与美国税：没有条约保护下的 FBAR、Form 8938、PFIC 与纳税计算实务
面向持有香港强积金（MPF）账户的美国税务居民，深度解析美国与香港之间没有所得税协定、MPF 内部投资收益每年在美国应税、FBAR 与 Form 8938 申报义务、MPF 基金的 PFIC 定性与 Form 8621 处理方式、提取时的税务计算，以及 ORSO 退休计划的差异。
Portugal IFICI 替代 NHR 后，美国公民/绿卡持有人的真实税负：养老金、Roth IRA、401(k) 与 FTC 建模
面向考虑搬到葡萄牙的美国公民和绿卡持有人，深度解析 2025 年后 IFICI 取代 NHR 的实际影响：IFICI 只覆盖特定专业收入、养老金被排除在优惠之外、Roth IRA 在葡萄牙不获承认、401(k)/IRA 分配按 12.5%–48% 累进税率征税、US-Portugal Treaty Article 20 的分配规则、Foreign Tax Credit 的使用场景，以及四种典型退休收入组合的税务建模。
2026年QCD一次性分割权益选择：$55,000从IRA转入CRUT/CGA，华人退休慈善双规划
SECURE 2.0允许70½岁以上人士一次性将$55,000 QCD转入CRUT、CRAT或CGA，同时获得终身收入流和慈善捐赠效果。详解规则、三种工具对比、华人家庭策略。
加拿大 RRSP/RRIF 搬到美国后怎么办：Article XVIII 延递、15% vs 25% 预扣、加州陷阱与提取策略
面向持有加拿大 RRSP/RRIF 的美国税务居民，深度解析 US-Canada Treaty Article XVIII(7) 延递选举、非居民预扣税率（25% lump sum vs 15% periodic）、加州不承认条约的特殊问题、RRIF 最低提取百分比表、Form 8938/FBAR 申报、PFIC 风险与提取时机决策框架。