遗产规划

美国公民或绿卡持有者与非公民配偶之间的遗产转移，不能享受无限配偶扣除额。非公民配偶年度赠与免税额仅$194,000（2026年），超过$15,000,000免税额的遗产转移需通过QDOT（合格国内信托）延缓遗产税。本文详解QDOT设立要求、Form 706-QDT申报、ILIT+QDOT组合策略、华人五种常见场景、OBBBA $15M免税额的影响。

2026年绿卡/美籍华人子女继承中国特殊房产完全指南：军队经适房、央产房、房改房、经济适用房的继承限制与过户流程，录像遗嘱与打印遗嘱的法律效力、见证人要求、常见无效陷阱，以及继承后的美国税务申报（FBAR/8938/3520）。

QLAC（Qualified Longevity Annuity Contract）允许退休族用IRA/401(k)资金购买延迟年金，最高$210,000免计入RMD计算，大幅降低73-85岁的应税收入。详解2026年规则、RMD节省计算、与Roth转换的协同策略、适合与不适合的人群，附华人高净值家庭案例分析。

Stepped-Up Basis（成本基础提升）允许继承资产按原持有人去世时的市值重置计税基础，消除数十年的资本利得税。详解共同财产州双倍提升、房产/股票/信托的应用、与Section 121主宅免税的叠加、赠与vs继承的税负对比，以及2026年$15M遗产免税额下的传承策略。

深度对比 2026 年三款 30 年定期寿险 Protective Classic Choice、Banner Life OPTerm、Pacific Elite Term 的费率、转换权、承保年龄、附约选项与在美华人家庭适用性。含费率对比表、转换权差异、高保额折扣与购买建议。

深度对比 2026 年三款保证型万能寿险 Protective Lifetime Assurance UL、Transamerica Lifetime、Nationwide No-Lapse Guarantee UL II 的保证期、费率、退保价值、LTC 附约与在美华人家庭适用性。含 GUL vs Whole Life 对比、费率参考、保证期选项与购买建议。

深度对比 2026 年三款高保额定期寿险 Ladder Life、Banner Life OPTerm、Protective Classic Choice 的保额上限、费率、核保流程、附约选项与在美华人家庭适用性。含 $1M–$10M 费率对比表、核保差异、高保额折扣与购买建议。

深度对比 2026 年三大伞险产品 Chubb Masterpiece Excess Liability、PURE Personal Excess Liability、RLI Personal Umbrella 的覆盖限额、防御费用、全球覆盖、保费与华人高净值家庭适用性。含核判决趋势分析、EPLI 覆盖、UM/UIM 附加险与选购建议。

深度对比 2026 年三大高风险家庭伞险 Chubb Masterpiece Umbrella、PURE Personal Excess Liability、Cincinnati Personal Umbrella 的覆盖限额、防御费用、EPLI、D&O 覆盖、泳池/青少年驾驶员/家政人员风险与华人高暴露家庭适用性。含真实案例分析、附加险对比与选购建议。

深度对比 2026 年三大高价值房屋保险 Chubb Masterpiece、PURE High Value Homeowners、AIG Private Client 的覆盖范围、保费、理赔满意度与华人高净值家庭适用性。含现金赔付选项、收藏品覆盖、风险管理服务与购买建议。

深度对比 2026 年三款混合型长期护理保险（Hybrid LTC）Nationwide CareMatters II、Lincoln MoneyGuard Fixed Advantage、OneAmerica Asset Care 的现金赔付方式、等待期、通胀保护、保费用途与在美华人高净值家庭适用性。含 Hybrid vs 传统 LTC 对比、费率参考与购买建议。

深度对比 2026 年三款指数万能寿险（IUL）产品 Nationwide IUL Accumulator II、Allianz Life Pro+ Advantage、Pacific Life Indexed Accumulation 6 的 Cap Rate、参与率、指数策略、现金值积累与在美华人高净值家庭适用性。含 IUL vs Whole Life 对比、费率参考与购买建议。