遗产规划

高净值华人家庭的 marital agreement 和 estate plan 冲突审计实操指南：prenup/postnup 和 revocable trust、life insurance beneficiary、401(k) ERISA waiver、TOD/POD、buy-sell agreement 的冲突点识别、优先级规则、逐项检查清单、divorce vs death 场景差异、常见 500 万美元级遗产纠纷案例。

科技从业者和高收入华人在婚前协议中如何正确披露和分类 RSU、stock options、refresh grant：grant date vs vest date、Hug/Nelson 公式、community property vs separate property、每笔 grant 的披露模板、税负分配、常见错误。

非公民配偶入籍后，QDOT 可以终止、无限配偶扣除额自动适用、portability 变为可用。但如果 estate plan 文件没有同步更新，入籍可能反而制造规划盲区。本文拆解入籍对 QDOT、Credit Shelter Trust、受益人指定、portability 选举和 attorney 审查触发点的具体影响，提供一份入籍前后的 estate plan 更新清单。

联邦 QDOT 规划通过后，你的遗产可能在州一级仍然被征税。逐州对比 MA/WA/NY/OR/CT 的免税额、可携带性、QDOT 认可、QTIP 选择、domicile 规则和常见失误，帮混合公民身份家庭补上联邦规划遗漏的州税层。

越南和印尼华人家族移民美国后，如何处理家族企业 PT PMA/CV 股权、出租房产、代持安排的 Form 5471/3520/8938 申报，以及移民前的估值与结构优化时机。

面向搬到英国的美国税务居民（公民/绿卡/华人科技从业者），深度解析 2025 年英国废除 non-dom 制度后的 FIG regime 运作机制、四年外国收入免税窗口与 pre-move 规划、trust 和 inheritance tax 的根本性变化、US-UK treaty 交叉、FIG 到期后的应对策略。

面向考虑在迪拜购买房产获取 Golden Visa 的美国税务居民或即将移民美国的华人投资者，深度解析迪拜购房的全部交易成本（DLD 4%、经纪费 2%）、0% 租金税的 U.S. Schedule E 申报、UAE 无遗嘱继承的资产冻结风险、DIFC Wills 的注册流程与费用、美国 Form 8938/FBAR 申报矩阵、以及跨遗产规划中的流动性预留策略。

面向在海湾阿拉伯国家（UAE、Qatar、Bahrain、Kuwait）持有私人银行或家族办公室账户的美国税务居民，深度解析每个 GCC 国家的 FATCA/CRS 合规状态、银行对 US person 的 de-risking 现实、FBAR 与 Form 8938 申报义务、source-of-funds 文件包准备、多币种账户的汇率折算，以及新开户时的自证声明与 CRS 错配风险。

面向持有香港家族信托受益权的美国税务居民，深度解析信托分配事件中 DNI 与 UNI 的判断逻辑、foreign nongrantor trust 的 throwback tax 与利息计算、受益人声明书（Beneficiary Statement）的必要信息、Form 3520 Part III 申报实操、65-day election 时机、以及 trustee 不配合时的合规底线。

面向继承中国私营公司股权的美国税务居民，逐步拆解从遗产申报（Form 3520）、到股权估值、到 CFC/PFIC 判定、再到 Form 5471 首年申报日历的完整路径。包含兄弟姐妹归因规则、实体分类选择、Section 962 选举与 check-the-box 实务。

SECURE 2.0允许70½岁以上人士一次性将$55,000 QCD转入CRUT、CRAT或CGA，同时获得终身收入流和慈善捐赠效果。详解规则、三种工具对比、华人家庭策略。

高净值华人家庭里，独居的低收入父母或已成年的残疾子女作为独立家庭单元仍可能符合Section 8资格。本文深度解析2026 HUD income limits、HOTMA $100k+资产限制、Live-in Aide规则、Family Composition、Public Charge与I-864红线、Section 8等候名单、申请文件清单、以及为什么高净值家庭+低收入分户不等于自动违规。