跨境税务与身份规划

面向中国高净值投资人的 EB-5 regional center 尽职调查红旗清单：文件缺失、费用结构、利益冲突、诉讼历史、就业模型、资金回路、虚报还款记录、sponsor track record、I-956F 和 I-829 审批率解读、中国投资人特殊风险（外汇管制、source of funds、签证排期）。

EB-5 投资人在 Rural TEA 和 High-Unemployment TEA 之间的选择不仅仅是排期问题。本文深度对比两类项目在审批速度、签证供给、项目质量、退出流动性、建筑风险和开发商经验方面的差异，帮助中国投资人做出超越营销话术的判断。

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美国公民、绿卡持有人和非居民外国人（NRA）配偶之间的赠与税和遗产税规则完全不同：公民配偶享受无限配偶扣除额，非公民配偶年度赠与免税额仅 $194,000，NRA 遗产税豁免仅 $60,000。本文以六种配偶组合为核心，用表格和实例逐一拆解 2026 年赠与税、遗产税、申报要求和规划要点。

一份可执行的 Living Trust 文件审查清单：如何检查你的 revocable trust 是否包含 QDOT 条款、trustee 身份要求、funding 状态、退休账户受益人指定、保险受益人、州遗产税条款，确保非公民配偶真正受到保护。

美国税务居民参与马来西亚 MM2H 长期居留计划、持有 EPF 公积金账户、或拥有 Labuan 离岸公司时，如何处理 FBAR/Form 8938 申报、CFC/NCTI 税务、PFIC 判定与无协定国家的双重征税风险。

美国公民与非公民配偶的遗产规划不能只看联邦 $15M 豁免——MA/OR 州遗产税门槛低至 $1-2M。本文提供混合国籍夫妻的五步规划框架：联邦暴露评估、州税检查、QDOT vs 终身赠与 vs Credit Shelter Trust 选择、退休账户与保险受益人协调、州特定规则审查。包含 2026 年州遗产税对比表和常见错误清单。

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深度解析高净值华人家庭在什么情况下应该签 postnuptial agreement（婚后协议）而非 prenup：绿卡/入籍后身份变化、创业后股权结构成型、RSU 暴涨后资产失衡、继承大额遗产后——enforceability 要件、州法差异、常见无效陷阱、与 estate plan 的联动。

高净值华人家庭的 marital agreement 和 estate plan 冲突审计实操指南：prenup/postnup 和 revocable trust、life insurance beneficiary、401(k) ERISA waiver、TOD/POD、buy-sell agreement 的冲突点识别、优先级规则、逐项检查清单、divorce vs death 场景差异、常见 500 万美元级遗产纠纷案例。