全部文章 · 第 7 页

面向中国高净值投资人的 EB-5 regional center 尽职调查红旗清单：文件缺失、费用结构、利益冲突、诉讼历史、就业模型、资金回路、虚报还款记录、sponsor track record、I-956F 和 I-829 审批率解读、中国投资人特殊风险（外汇管制、source of funds、签证排期）。

EB-5 投资人在 Rural TEA 和 High-Unemployment TEA 之间的选择不仅仅是排期问题。本文深度对比两类项目在审批速度、签证供给、项目质量、退出流动性、建筑风险和开发商经验方面的差异，帮助中国投资人做出超越营销话术的判断。

非居民外国人（NRA）去世后，美国资产的继承流程中 Form 706-NA 申报和 IRS Transfer Certificate 是最关键的瓶颈。本文深度解析：谁必须申报、9 个月截止期、Transfer Certificate 6–24 个月处理时间、券商/银行冻结账户的触发条件、executor 的责任和风险、低于 $60K 的简化路径、中国继承人常见卡点、CPA/tax attorney 分工清单。

创业者/创始人在婚前协议中保护 private company 股权时，需要同时处理 409A 估值差异、vesting 时间表、buy-sell agreement 的离婚触发条款、transfer restriction、控制权保护和流动性问题。本文提供一份针对 private shares 的 prenup 资产清单模板、四种股权保护策略的对比、以及与公司 counsel 和 family law attorney 的协作框架。

美国公民、绿卡持有人和非居民外国人（NRA）配偶之间的赠与税和遗产税规则完全不同：公民配偶享受无限配偶扣除额，非公民配偶年度赠与免税额仅 $194,000，NRA 遗产税豁免仅 $60,000。本文以六种配偶组合为核心，用表格和实例逐一拆解 2026 年赠与税、遗产税、申报要求和规划要点。

一份可执行的 Living Trust 文件审查清单：如何检查你的 revocable trust 是否包含 QDOT 条款、trustee 身份要求、funding 状态、退休账户受益人指定、保险受益人、州遗产税条款，确保非公民配偶真正受到保护。

美国税务居民参与马来西亚 MM2H 长期居留计划、持有 EPF 公积金账户、或拥有 Labuan 离岸公司时，如何处理 FBAR/Form 8938 申报、CFC/NCTI 税务、PFIC 判定与无协定国家的双重征税风险。

深度解析市政债基金在 taxable account、IRA 和 trust account 中的税务差异：为什么 muni 不应该放 IRA、trust 的压缩税率如何吞噬 tax-exempt 收益、AMT 和 NIIT 对 muni 投资的影响、2026 年 OBBBA 后的 AMT 变化、高税率家庭的正确 asset location 策略。

muni 基金的税后收益到底比 Treasury、CD、公司债好多少？逐州拆解 NY/NJ/MA/CA 的联邦+州+地方+NIIT+AMT 多层税负，提供完整的税等收益计算方法和实算案例，帮高收入家庭判断 taxable account 里该买什么。

美国公民与非公民配偶的遗产规划不能只看联邦 $15M 豁免——MA/OR 州遗产税门槛低至 $1-2M。本文提供混合国籍夫妻的五步规划框架：联邦暴露评估、州税检查、QDOT vs 终身赠与 vs Credit Shelter Trust 选择、退休账户与保险受益人协调、州特定规则审查。包含 2026 年州遗产税对比表和常见错误清单。

非居民外国人（NRA）用 LLC 持有美国房地产、证券或其他资产时，disregarded entity vs partnership vs corporation 的税务分类差异、FIRPTA 规则、遗产税保护效果、Form 5472 申报、以及什么情况下 LLC 真正有用、什么情况下只是增加成本和合规负担。

非居民外国人持有美国国债、券商现金、银行存款、CD、货币市场基金时的 estate tax situs 精确分类：哪些算 U.S.-situs 要缴 40% 遗产税、哪些豁免、银行存款 vs 券商现金的关键区别、IRC §2104/§2105 法条依据、实操资产分类表。