529计划 vs 教育储蓄工具对比

为子女教育储蓄是华人家庭的优先事项，选择合适的储蓄工具可以显著降低税务成本。529计划是最主流的选择：增长免联邦税、用于合格教育费用提取免税、多数州有州税抵扣、且可超额缴存（上限因州而异，通常$300,000-$500,000+）。

Coverdell ESA年度缴存仅$2,000但可投资选择更灵活（个股、ETF等），收入限制MAGI $110,000（单身）。UTMA/UGMA是监管人账户，无用途限制但资金归属子女、大额金额可能影响Financial Aid。Roth IRA可作为"隐形教育基金"——缴入本金可随时免税免罚款提取用于教育。

2024年起529计划增加重大优势：未使用的529资金可以免税转入受益人的Roth IRA（终身上限$35,000，需满15年账龄要求），解决了家长"万一孩子不上大学怎么办"的核心顾虑。高净值家庭可考虑529 + Roth IRA组合策略。