1. 529计划是什么？
529计划是以美国税法第529条命名的教育储蓄账户，由各州运营。 它的核心优势只有一句话：投资收益永远不用交联邦税（用于合格教育费用时）。
你往账户里存钱，选择投资组合（通常是指数基金），钱在里面增长。 等孩子上学时取出来付学费 — 这些年的投资收益全部免税。 没有任何其他投资账户能做到这一点（Roth IRA有收入和金额限制，529没有收入限制）。
529 vs 普通投资账户 vs Roth IRA
| 529计划 | 普通投资账户 | Roth IRA | |
|---|---|---|---|
| 投资收益税 | 免税 | 15-23.8%资本利得税 | 免税（59½岁后） |
| 年度供款上限 | 无（赠与税规则适用） | 无 | $7,500 |
| 收入限制 | 无 | 无 | 有（MAGI限制） |
| 用途限制 | 合格教育费用 | 无 | 59½岁后自由取 |
2. 529可以用于哪些费用？
2026年起，529的适用范围已经远不止大学学费。OBBBA法案大幅扩展了合格费用：
高等教育（一直都有）
- • 大学/研究生学费
- • 食宿费（住校或校外租房均可）
- • 书本、电脑、软件、设备
- • 注册学徒项目费用
- • 学生贷款还款（终身$10,000）
K-12 + 新增（2026 OBBBA）
- • K-12学费（每年最高$20,000，翻倍）
- • 教材、辅导、在线课程 NEW
- • AP/IB考试费 NEW
- • 家庭学校（Homeschool）费用 NEW
- • 职业证书/资质项目 NEW
注意：部分州（如加州）尚未跟进OBBBA的K-12扩展条款。 在这些州用529支付K-12费用，联邦层面免税，但可能需要缴纳州所得税+罚款。 请查看下方各州详情页确认你所在州的政策。
3. 每年能存多少？
529没有联邦层面的年度供款上限，但受赠与税规则约束：
（每位赠与人/每位受益人）
单人一次性投入
Gift Splitting
Superfunding（超级注资）是529独有的策略： 你可以将5年的赠与税免税额一次性投入529，让钱更早开始复利增长。 夫妻双方合计最多$190,000一次性投入，无需缴纳赠与税。
此外，各州设有总余额上限（通常$235,000-$575,000）， 账户余额达到上限后不能再供款，但已有余额可继续增长。
4. 税收优惠详解
529提供两层税收优惠：
第一层：联邦层面 — 投资收益免税（所有人都有）
529里的投资收益（利息、股息、资本利得）在用于合格教育费用时完全免联邦税。 这是529最核心的优势，对所有美国纳税人适用，不论收入高低、不论选哪个州的计划。
第二层：州层面 — 供款抵税（38个州有）
38个州对529供款提供州所得税扣除或抵免， 相当于存钱就能立刻省税。 例如纽约州允许每人每年扣除$5,000（夫妻$10,000）， 按6.85%税率算，一年直接省$685。 但多数州要求选择本州计划才能享受此优惠。
5. 2026 OBBBA新规：529的重大利好
2025年7月4日签署的OBBBA（One Big Beautiful Bill Act）是529计划诞生以来最大的一次扩展。核心变化：
重要提醒：联邦法律已经更新，但各州是否跟进取决于州法。 目前加州、纽约等部分州尚未完全接受OBBBA的K-12扩展条款。 在下方各州对比中，你可以查看每个州的具体跟进情况。
6. 怎么选529计划？
你不必选自己所在州的计划 — 任何人可以开任何州的529。 但选对计划能帮你省更多。按这个流程走：
Step 1：你所在州有州税扣除吗？
在下方全美对比表中查看。如果有，且要求选本州计划， 先看本州计划的费率和评级是否可接受。
如果没有（如加州、德州、华盛顿州）， 恭喜你 — 可以完全自由地选全国最好的计划。直接跳到Step 3。
Step 2：算一下州税扣除值不值
如果本州有扣除但计划费率较高，需要权衡： 每年省的州税 vs. 18年多付的费率。 一般来说，如果本州计划费率 < 0.30%，选本州划算。 如果费率 > 0.50%，可能外州低费率计划更好。
Step 3：选低费率 + 高评级的计划
最推荐的三个外州计划：
| 计划 | Morningstar | 被动指数费率 | 最低起投 |
|---|---|---|---|
| Utah my529 | 🥇 金牌（15年） | 0.09%-0.12% | $0 |
| Illinois Bright Start | 🥇 金牌（7年） | 0.08%-0.16% | $0 |
| Pennsylvania PA 529 | 🥇 金牌 | 0.06%-0.37% | $0 |
Step 4：选投资组合
大多数家庭选「入学年份组合」（Enrollment Year / Age-Based Portfolio）即可 — 孩子小时自动多配股票，越接近入学越保守。选被动指数型，费率最低。 不需要自己调仓，省心省力。
7. 529转Roth IRA — 存多了也不怕
很多家庭犹豫开529，是怕「存多了用不完怎么办」。 SECURE 2.0法案解决了这个顾虑 — 从2024年起，529余额可以转入受益人的Roth IRA：
| 终身转入上限 | $35,000 |
| 账户年龄要求 | 开立满15年 |
| 资金存放要求 | 近5年内的供款及收益不可转 |
| 年度限额 | 受当年Roth IRA供款限额约束（2026年$7,500） |
| 收入要求 | 受益人须有earned income ≥ 转入金额 |
| Roth收入限制 | 不适用（即使收入超限也可转入） |
实用意义：即使孩子拿了全额奖学金或不上大学， 529里的钱也可以慢慢转入Roth IRA，变成退休储蓄。 这意味着529永远不会「浪费」。越早开户，15年年限越早满足。
8. 常见误区与注意事项
误区1：「我在加州，必须选加州的529」
错。你可以选任何州的529。加州不提供州税扣除， 所以选本州计划没有任何额外优势。选费率最低、评级最高的外州计划反而更好。
误区2：「529存多了会浪费」
不会。多余的钱可以①换受益人（兄弟姐妹、侄子侄女、甚至自己读研） ②转入Roth IRA（上限$35,000）③用于学生贷款还款（$10,000）。 用不完的选项远比你想的多。
误区3：「529会影响孩子拿助学金」
影响极小。父母名下529按最多5.64%计入FAFSA资产 — $100,000的529余额最多减少~$5,640助学金。 而且2024年起祖父母名下的529取款不再影响FAFSA。
误区4：「等孩子大一点再开」
越晚开户，损失越大。一样存$500/月，0岁开户比5岁开户最终多出~$60,000。 而且529→Roth IRA转换需要账户开满15年 — 孩子出生就开户，15岁时就满足条件。
注意：非合格提取会罚款
如果提取资金不用于合格教育费用，收益部分需缴联邦所得税 + 10%罚款。本金部分不受影响（因为是税后资金）。 例外情况：受益人获得奖学金时，可提取等额金额，免罚款（但仍需缴税）。