一人公司20个最容易漏报的Tax Deductions（2026完整清单）

引言：你每年可能在白白多缴$5,000-$20,000的税

每年四月报税季，华人一人公司（Sole Proprietor / Single-member LLC）最大的痛点不是"报税难"，而是漏报扣除项。IRS数据显示，Schedule C申报者平均只利用了可用扣除项的60%-70%——这意味着你很可能每年多缴数千甚至上万美元的税。

问题出在哪里？大多数自雇者知道可以扣办公室和里程，但对于自雇健康保险、退休供款、Section 179折旧、QBI扣除等高价值项目一无所知，或者知道但因为不确定怎么留档而放弃。

这篇清单基于2026税年OBBBA新规，涵盖20+项最容易漏报的扣除，每一项都附上：Schedule C行号、金额上限、IRS留档要求和审计风险等级。目标只有一个——让你合法地少缴每一分不该缴的税。

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快速索引：20+项扣除速查表

在深入每一项之前，先看全局。下表按节税潜力从高到低排列：

#	扣除项	Schedule C行号	类型	年度上限	审计风险
1	Solo 401(k) / SEP IRA退休供款	1040 Sch 1, Line 16	Above-the-line	$72,000	低
2	QBI扣除（Section 199A）	1040, Line 13	Below-the-line	收入的23%	中
3	自雇健康保险	1040 Sch 1, Line 17	Above-the-line	100%保费	低
4	SE税50%扣除	1040 Sch 1, Line 15	Above-the-line	SE税的50%	极低
5	Home Office	Line 30	Below-the-line	实际法无上限	高
6	商务里程	Line 9（Car expenses）	Below-the-line	72.5¢/mile	高
7	Section 179 / Bonus Depreciation	Line 13	Below-the-line	$2,560,000	中
8	商业保险	Line 15	Below-the-line	无上限	低
9	专业服务费	Line 17	Below-the-line	无上限	低
10	广告与营销	Line 8	Below-the-line	无上限	低
11	软件与SaaS订阅	Line 18（Office expense）	Below-the-line	无上限	低
12	电话与互联网	Line 25（Utilities）	Below-the-line	商用比例	中
13	商务餐饮	Line 24b	Below-the-line	50%（OBBBA后）	高
14	商务旅行	Line 24a	Below-the-line	无上限	中-高
15	继续教育与培训	Line 27a（Other）	Below-the-line	无上限	低
16	银行手续费与利息	Line 16a/16b	Below-the-line	无上限	极低
17	坏账	Line 27a（Other）	Below-the-line	无上限	中
18	州/地方商业税与执照	Line 23	Below-the-line	无上限	极低
19	HSA供款	1040 Sch 1, Line 13	Above-the-line	$4,300/$8,550	低
20	起步费用摊销	Line 27a（Other）	Below-the-line	$5,000首年	低
21	慈善捐赠（C-Corp）	Schedule A	Itemized	AGI的60%	中
22	退休计划管理费	Line 27a（Other）	Below-the-line	无上限	极低

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第一类：退休与储蓄（节税潜力最大）

1. Solo 401(k) / SEP IRA退休供款

Schedule C行号：不在Schedule C上——报在1040 Schedule 1, Line 16 类型：Above-the-line 2026年上限：

方案	员工供款	雇主供款	总上限
Solo 401(k)（50岁以下）	$24,500	净自雇收入的20%	$72,000
Solo 401(k)（50-59岁/64+岁）	$32,500	净自雇收入的20%	$80,000
Solo 401(k)（60-63岁）	$35,750	净自雇收入的20%	$83,250
SEP IRA	无	净自雇收入的25%（实际约20%）	$72,000

IRS留档要求：

• Solo 401(k)：计划文件、供款记录、如资产超$250,000需每年提交Form 5500-EZ
• SEP IRA：SEP协议（IRS Model Form 5305-SEP）、供款记录

常见错误：

• 以为SEP IRA和Solo 401(k)只能选一个（如果你有不同的业务实体，可以分别开设）
• 忘记Solo 401(k)必须在12月31日前开户（SEP IRA可以在报税截止日前开户和供款）
• 雇主供款部分用25%而不是20%来计算（Sole Proprietor由于数学公式原因，实际上限是净利润的约20%）

实际案例：张先生，45岁，Schedule C净利润$150,000。他的Solo 401(k)雇主供款上限 = ($150,000 - $150,000 × 7.65% × 92.35%) × 20% = 约$27,864。加上$24,500员工供款，总共可存$52,364。按24%边际税率计算，节税约$12,567。

2. QBI扣除（Section 199A）

行号：1040, Line 13（Qualified Business Income Deduction） 类型：Below-the-line（但不需要逐项扣除） 2026年上限：合格商业收入的23%（OBBBA从20%上调至23%）

收入门槛（2026年）：

报税身份	全额扣除门槛	淘汰区间
Single	低于约$201,750	$201,750 - $276,750
MFJ	低于约$403,500	$403,500 - $553,500

IRS留档要求：

• 利润表/收入证明
• 如果是SSTB（医疗、法律、咨询等指定服务行业），需要特别关注收入门槛

常见错误：

• 以为自雇人士不能享受QBI（Schedule C利润完全符合资格）
• 不知道OBBBA将税率从20%上调到了23%
• SSTB类业主在收入超过门槛后放弃扣除（实际上是逐步淘汰，不是一刀切）
• 忽视$400最低扣除保底（2026新规：只要QBI达到$1,000且你积极参与经营，至少可扣$400）

实际案例：李女士，IT咨询师（SSTB），Schedule C净利润$180,000，Single。她的QBI扣除 = $180,000 × 23% = $41,400。按24%边际税率，节税约$9,936。

想精确计算你的QBI扣除金额？试试我们的计算器：

3. HSA健康储蓄账户供款

行号：1040 Schedule 1, Line 13 类型：Above-the-line 2026年上限：

保险类型	供款上限	55岁+追赶供款
Self-only HDHP	$4,300	+$1,000 = $5,300
Family HDHP	$8,550	+$1,000 = $9,550

IRS留档要求：

• HDHP保险证明
• HSA供款记录
• 医疗支出收据（如果当年取款）

常见错误：

• 以为HSA只能用来付当年医疗费（实际上可以投资增长，退休后取出完全免税用于医疗）
• 不知道HSA是唯一享有三重税务优势的账户：税前存入 + 免税增长 + 免税取出（用于合格医疗支出）
• 自雇者忘记自己可以开设HSA（只要购买了高免赔额健康计划HDHP即可）

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第二类：保险类扣除

4. 自雇健康保险扣除

行号：1040 Schedule 1, Line 17（通过Form 7206计算） 类型：Above-the-line 上限：100%的保费（医疗、牙科、视力、合格长期护理保险），但不能超过净自雇收入

覆盖范围：

• 你自己的健康保险
• 配偶的健康保险
• 27岁以下子女的健康保险（即使不是你的被抚养人）
• 合格长期护理保险保费（有年龄相关上限）

IRS留档要求：

• 保险保费账单/1095表格
• Form 7206
• 如果有ACA补贴（Premium Tax Credit），需要协调计算

常见错误：

• 如果你的配偶工作单位提供保险，你在任何月份有资格参加配偶的雇主计划时，那个月就不能扣除自己的保费
• 把健康保险放在Schedule C Line 15（Insurance）上——这是错误的，自雇健康保险应走1040 Schedule 1
• 忘记扣除长期护理保险保费（2026年，60-70岁纳税人每人最多可扣约$5,880）

实际案例：王先生，自雇，一家四口。每月ACA保险费$1,800（年$21,600），没有雇主计划可选。全额$21,600都可以above-the-line扣除，按32%边际税率，节税$6,912。

5. 商业保险

Schedule C行号：Line 15（Insurance） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限，需"ordinary and necessary"

可扣除的保险类型：

• General Liability（一般责任险）
• Professional Liability / E&O（职业责任险/过失疏忽险）
• Business Owner's Policy（BOP）
• Cyber Liability（网络安全责任险）
• Workers' Compensation（如有雇员）
• 商用车辆保险的商业用途部分

IRS留档要求：保单副本、保费付款证明、保单以商业名义或实体名义购买

常见错误：

• 保单以个人名义购买但试图在Schedule C上扣除（保单抬头应为商业实体或做好报销记录）
• 把个人部分的保费也一起扣了（如家庭车辆保险，只有商业用途部分可扣）

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第三类：办公与工作空间

6. Home Office扣除

Schedule C行号：Line 30 类型：Below-the-line 两种方法：

方法	计算方式	上限	适合人群
简易法（Simplified）	$5/平方英尺	300 sqft = $1,500	小面积、怕审计
实际法（Regular）	面积比例 × 实际费用	无上限	大面积、高房价地区

实际法可包含的费用：

• 房贷利息（或房租）的商用比例
• 房产税的商用比例
• 房屋保险的商用比例
• 水电费的商用比例
• 维修费（区分全屋维修和办公区域专属维修）
• 折旧（注意：卖房时需Depreciation Recapture）

IRS留档要求：

• 房屋平面图或面积计算（标注办公区域）
• 水电费、房贷、保险等账单
• 专用且定期使用的证明（Home Office必须是"regular and exclusive use"）

审计风险：高。Home Office是IRS重点审查项目。

常见错误：

• 办公区域同时用作客卧或游戏室（违反"exclusive use"要求）
• 使用简易法时不知道$1,500上限限制了其价值（如果你在湾区有1,500 sqft的独立办公室，实际法可能让你扣$15,000+）
• 忘记使用实际法时可以扣除房屋折旧的商用比例

实际案例：陈女士在Cupertino的房子，Home Office面积200 sqft，房屋总面积2,000 sqft（占10%）。她的年度房贷利息$48,000、房产税$18,000、房屋保险$2,400、水电$6,000 = 总费用$74,400 × 10% = $7,440。远超简易法的$1,000（200 sqft × $5）。

7. 办公用品与设备

Schedule C行号：Line 18（Office expense）/ Line 22（Supplies） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

可扣除项目：

• 打印机墨盒、纸张、文具
• 邮寄费用（USPS、FedEx、UPS）
• 小型办公设备（单价低于$2,500可直接费用化，无需折旧——这是De Minimis Safe Harbor规则）

常见错误：

• 把个人用途的办公用品也一起报了
• 不知道De Minimis Safe Harbor规则（$2,500以下的设备可以选择当年全额扣除，不需要Section 179或折旧）

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第四类：交通与差旅

8. 商务里程

Schedule C行号：Line 9（Car and truck expenses） 类型：Below-the-line 2026年标准里程费率：72.5美分/英里（历史新高，较2025年上涨2.5美分）

两种方法：

方法	计算方式	适合
标准里程法	72.5¢ × 商务英里数	大多数人
实际费用法	油费+保险+维修+折旧等 × 商业比例	豪车/高维护费车辆

IRS留档要求（极其重要）：

• 当日里程日志：日期、起止地点、商业目的、里程数
• IRS要求"contemporaneous records"（同期记录），年底补填不被认可
• 推荐使用MileIQ、Everlance等里程追踪App

审计风险：高。这是Schedule C审计中最常被挑战的项目之一。

常见错误：

• 把通勤里程（家到固定工作地点）算作商务里程——这不可扣除
• Home Office的一个隐藏好处：如果你在家工作，从家到客户处的里程就是商务里程（而非通勤）
• 年底才开始记录（IRS不接受"estimated mileage"）
• 忘记还可以扣停车费和过路费（即使使用标准里程法）

实际案例：刘先生，IT咨询师，2026年商务行驶15,000英里。按标准里程法：15,000 × $0.725 = $10,875。加上$1,200停车费和$600过路费，总交通扣除$12,675。

9. 商务旅行

Schedule C行号：Line 24a（Travel） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限，但需"ordinary and necessary"且有明确商业目的

可扣除费用：

• 机票（经济舱或合理舱位）
• 酒店
• 出差期间的交通（打车、租车）
• 洗衣费（出差期间）
• WiFi费用
• 行李费

IRS留档要求：

• 每次旅行的商业目的记录
• 会议邀请函、客户拜访记录、合同等证明文件
• 所有收据

常见错误：

• 把度假行程伪装成商务旅行（如果旅行以个人为主、商业为辅，整个行程都不可扣）
• 不知道混合旅行的规则：如果主要目的是商务，可以扣除往返交通和商务日的住宿餐饮，但纯个人活动日的费用不可扣
• 配偶同行的费用不可扣除（除非配偶也有真实的商业参与）

10. 商务餐饮

Schedule C行号：Line 24b（Deductible meals） 类型：Below-the-line 上限：费用的50%（注意：2021-2022年的100%餐厅用餐特别优惠已过期）

IRS留档要求（五要素，每一笔都必须记录）：

1. 金额
2. 日期
3. 地点（餐厅名称）
4. 参与者姓名
5. 商业目的/讨论的具体商务话题

常见错误：

• 只保留收据但不记录"跟谁吃、谈了什么"
• 以为一个人吃饭也能扣（可以，但必须有明确商业目的，如出差途中用餐）
• 把杂货店购物当商务餐饮扣除
• 不知道50%限制——在Schedule C上只能扣实际花费的一半

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第五类：技术与设备

11. Section 179 / Bonus Depreciation

Schedule C行号：Line 13（Depreciation and Section 179 expense）通过Form 4562 类型：Below-the-line 2026年上限：

项目	上限
Section 179	$2,560,000（设备总额超$4,090,000开始逐步淘汰）
Bonus Depreciation	100%（OBBBA恢复，适用于2025年1月19日后购入的财产）
重型SUV（Section 179）	$32,000

可扣除设备：

• 电脑、显示器、打印机
• 办公家具
• 商用车辆（有限额）
• 软件（非SaaS订阅类）
• 专业设备（摄影器材、医疗设备等）

常见错误：

• 不知道小型设备可以用De Minimis Safe Harbor（$2,500以下）直接费用化，比走Section 179更简单
• 忘记OBBBA已恢复100% Bonus Depreciation（2023-2024年曾逐步降低到80%/60%）
• 把个人使用的电子设备全额扣除（必须按商业使用比例分摊）

实际案例：赵先生购买了一台MacBook Pro $3,500和一套办公家具$2,000。MacBook Pro商业使用90%，可通过Section 179扣除$3,500 × 90% = $3,150。办公家具100%商用，直接扣除$2,000。

12. 软件与SaaS订阅

Schedule C行号：Line 18（Office expense）或Line 27a（Other expenses） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

常见可扣除软件：

• 会计软件（QuickBooks、FreshBooks、Xero）
• 项目管理工具（Notion、Asana、Monday）
• 设计工具（Adobe Creative Cloud、Figma）
• 云存储（Google Workspace、Dropbox、iCloud+商业计划）
• 开发工具（GitHub、AWS、Azure）
• 通讯工具（Zoom、Slack）

常见错误：

• 把个人Netflix/Spotify也一起扣了（除非你的业务是内容创作且确实用于商业）
• 忘记域名注册费、网站托管费也可扣除

13. 电话与互联网

Schedule C行号：Line 25（Utilities） 类型：Below-the-line 上限：商业使用比例

IRS留档要求：

• 电话账单
• 互联网账单
• 商业使用比例的合理估算依据（如：每天工作8小时/清醒16小时 = 50%）

常见错误：

• 扣除100%的手机费用（如果是唯一手机，IRS通常认为有大量个人使用）
• 不知道第二条商务专用电话线可以100%扣除
• 忘记扣除互联网费用的商业比例

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第六类：专业服务

14. 会计与法律费用

Schedule C行号：Line 17（Legal and professional services） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

可扣除项目：

• CPA/EA报税费用（Schedule C部分）
• 商业法律咨询费
• 合同起草/审核费
• 商标/专利申请费
• 簿记服务费
• Tax planning咨询费

IRS留档要求：发票和付款记录

常见错误：

• 不知道报税费用中，只有与商业相关的部分可以在Schedule C上扣除（个人1040部分的报税费不再可扣——TCJA取消了）
• 忘记商业律师函的费用也可以扣除

15. 合同工与外包服务

Schedule C行号：Line 11（Contract labor） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

可扣除项目：

• 虚拟助理
• 自由设计师/开发者
• 翻译/口译服务
• 专业顾问

IRS留档要求：

• 合同或工作协议
• 付款记录
• 如果一年付给某人$600+，必须发Form 1099-NEC

常见错误：

• 忘记发1099-NEC给合同工——这不影响你的扣除权，但可能招致$310/份的罚款（2026年）
• 把家庭成员的"服务"虚报为合同工费用（IRS会审查家庭雇佣的合理性）

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第七类：营销与业务发展

16. 广告与营销

Schedule C行号：Line 8（Advertising） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

可扣除项目：

• Google Ads、Facebook/Meta Ads
• 名片、传单印刷
• 网站设计与开发
• SEO服务
• 社交媒体管理
• 商业名录/黄页
• 商业礼品（每位客户最多$25/年）

常见错误：

• 不知道商业礼品有$25/人/年的上限
• 忘记网站开发和维护费可以全额当年扣除（不需要摊销）

17. 商业银行费用与利息

Schedule C行号：Line 16a（Interest-Mortgage）/ Line 16b（Interest-Other） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

可扣除项目：

• 商业信用卡年费和利息
• 商业贷款利息
• 商业银行账户月费
• PayPal/Stripe/Square交易手续费
• 信用卡处理费

常见错误：

• 把个人信用卡利息算作商业扣除（必须是商业专用信用卡或清楚区分商业消费部分）
• 忘记支付处理费也可以扣除

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第八类：教育、许可与其他

18. 继续教育与培训

Schedule C行号：Line 27a（Other expenses） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限（但必须与现有业务相关）

可扣除项目：

• 专业认证/续期费用（CPA、PMP、AWS等）
• 行业会议注册费
• 在线课程（Udemy、Coursera、LinkedIn Learning等，如与业务相关）
• 专业书籍和订阅
• 行业协会会费

关键区分规则：

• 维持或提升现有技能 = 可扣除
• 获得全新职业资格 = 不可扣除（如IT顾问去读法学院）

常见错误：

• 把与现有业务无关的教育费用扣除（MBA学位？只有在你已经从事管理/咨询时才可能可扣）
• 忘记会议的差旅费用也可以单独扣除（在Line 24a Travel）

19. 州/地方商业税与执照费

Schedule C行号：Line 23（Taxes and licenses） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

可扣除项目：

• 州营业执照费
• 城市商业许可证
• 州特许经营税（Franchise Tax）
• 商业财产税（非个人房产税）
• 州级商业所得税
• 专业执照更新费

20. 起步费用摊销

Schedule C行号：Line 27a（Other expenses） 类型：Below-the-line 上限：起步费用（Startup Costs）首年可直接扣除$5,000，超出部分按180个月（15年）摊销。如果总起步费用超过$50,000，$5,000的直接扣除额度会逐步减少。

可包含的起步费用：

• 市场调研
• 业务可行性分析
• 开业前的广告和推广
• 培训费用
• 旅行考察费用

常见错误：

• 不知道起步费用可以扣除（很多人以为开业前的花费都"不算"）
• 把起步费用和正常运营费用混淆（一旦开始营业，后续费用就是正常Schedule C扣除，不受$5,000限制）

21. 坏账扣除

Schedule C行号：Line 27a（Other expenses） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

前提条件：

• 你使用权责发生制（Accrual basis）记账——如果使用现金制（Cash basis），你从未将未收到的收入入账，就没有坏账可扣
• 收入已经在之前的税表中报告过
• 有合理的催收努力记录

常见错误：

• 现金制纳税人试图扣除"坏账"——如果你从来没把这笔钱报为收入，就不存在坏账（大多数小型自雇者使用现金制）
• 缺乏催收努力的记录

22. 退休计划管理费

Schedule C行号：Line 27a（Other expenses） 类型：Below-the-line 上限：无固定上限

可扣除项目：

• Solo 401(k)或SEP IRA的计划设立费
• 年度管理费
• 投资顾问费（如果与商业退休计划相关）
• Form 5500-EZ准备费

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重要的Above-the-line扣除（非Schedule C）

SE税50%扣除

行号：1040 Schedule 1, Line 15 类型：Above-the-line（自动计算） 金额：自雇税的50%

这项扣除是完全自动的——你报了Schedule SE，TurboTax或你的CPA就会自动在Schedule 1上扣除SE税的一半。

为什么重要：它降低了你的AGI，进而可能帮你获得更多其他税务优惠（如教育抵免、IRA供款资格等）。

2026年SE税计算：

• Social Security税：收入的12.4%（上限$184,500）
• Medicare税：收入的2.9%（无上限）+ 高收入0.9%附加税（Single超$200,000 / MFJ超$250,000的部分）
• 总计：15.3%（$184,500以下）/ 3.8%（$184,500以上）

实际案例：Schedule C净利润$150,000 × 92.35% = $138,525（SE税税基）。SE税 = $138,525 × 15.3% = $21,194。50%扣除 = $10,597，直接从AGI中减去。

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"黄金组合"：叠加扣除实现最大节税

这是真正有经验的一人公司老板和"只会报个Schedule C"的业余选手之间的差距。关键在于系统性地叠加上述扣除，而不是零敲碎打。

场景：年收入$200,000的IT咨询师（Single，45岁）

扣除项	金额	节税效果（按32%边际税率）
Solo 401(k)供款	$55,000	$17,600
QBI扣除（23%）	$33,350	$10,672
自雇健康保险	$18,000	$5,760
SE税50%扣除	$12,000	$3,840
HSA供款	$4,300	$1,376
Home Office（实际法）	$7,500	$2,400
商务里程	$10,875	$3,480
软件/SaaS	$3,600	$1,152
电话/互联网（商用部分）	$1,800	$576
CPA/法律费用	$3,000	$960
商业保险	$1,200	$384
教育/会议	$2,000	$640
广告/营销	$1,500	$480
商务餐饮（50%）	$1,500	$480
合计	$155,625	$49,800

黄金组合的六条原则：

1. 先存满退休账户：Solo 401(k)是自雇者最强大的节税工具，$72,000的上限远超W-2员工的$24,500
2. 不要忘记"自动"扣除：SE税50%扣除和QBI 23%扣除是很多人漏掉的纯粹"免费午餐"
3. 健康保险走Above-the-line：自雇健康保险扣除不仅降税，还降AGI，连锁降低NIIT和其他高收入附加税
4. Home Office是里程扣除的倍增器：有了Home Office，从家到客户处的里程就变成可扣除的商务里程
5. 用对折旧方法：小型设备用De Minimis Safe Harbor（$2,500以下），大型设备用Section 179或100% Bonus Depreciation
6. 全年记录，而非年底补填：里程日志、餐饮记录、商业目的备注——IRS要求"contemporaneous records"

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审计风险地图：哪些扣除最容易被IRS质疑

不是所有扣除的审计风险都一样。以下按风险等级分类，帮你知道哪些项目需要格外完善的留档：

高风险（务必留档完整）

扣除项	为什么高风险	防护措施
Home Office	IRS知道很多人虚报	拍照留档、测量面积、保留水电费账单
商务里程	最容易被夸大	用App当日记录，不接受年底估算
商务餐饮	"商务"边界模糊	记录五要素：金额、日期、地点、参与者、目的
商务旅行	个人/商务混合	保留会议邀请、客户邮件、日程表

中等风险

扣除项	注意事项
QBI扣除	确保你的业务类型和收入计算正确
Section 179	记录设备的商业使用比例
坏账	保留催收努力记录
电话/互联网	商业比例估算要合理

低风险

扣除项	原因
退休供款	有金融机构的1099-R/5498作为佐证
自雇健康保险	有1095表格佐证
CPA/法律费用	有发票和付款记录
商业保险	有保单和付款记录
软件订阅	有订阅记录和信用卡账单

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月度/季度检查清单

不要等到4月15日才开始想"我漏了什么"。用这个节奏管理你的扣除项：

每月：

• 核对银行/信用卡对账单，分类商业与个人支出
• 检查里程日志是否有遗漏
• 保存所有商务餐饮的五要素记录

每季度：

• 计算并缴纳预估税（Form 1040-ES）
• 审核软件订阅清单是否有变化
• 更新合同工付款记录（为年底1099-NEC做准备）

年底：

• 确认Solo 401(k)员工供款在12月31日前完成
• 计算并记录Home Office面积和费用
• 审核全年扣除清单，确保没有遗漏
• 如有大额设备购买计划，在12月31日前完成以适用Section 179/Bonus Depreciation
• HSA供款可以在次年4月15日前补缴

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结语：自雇者的税务权利，用满才算合规

很多华人一人公司业主把"少扣一点更安全"当成准则。但IRS的设计本意就是让自雇者通过这些扣除降低税负——你不用，才是浪费。

三个行动建议：

1. 今天就做：下载一个里程追踪App，从今天开始记录每一笔商务里程
2. 本周做：审核你的Solo 401(k)/SEP IRA开户状态，确认2026年供款计划
3. 报税前做：对照这份清单逐项检查，特别关注退休供款、QBI扣除、自雇健康保险这三项"大金额"项目

每一项被合法利用的扣除，都是你留给自己和家庭的真实财富。

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