2026年配偶IRA完全指南：全职太太/全职爸爸也能存退休金，单收入家庭$15,000双人储蓄策略

引言：单收入家庭的退休储蓄盲区

丈夫在科技公司工作、妻子全职照顾家庭；或妻子是医生、丈夫在家带孩子。这类单收入家庭在华人社区很常见。工作的一方有401(k)，但无收入的一方往往被忽视——没有雇主退休计划，自己「没赚钱」所以觉得没法存退休金。

配偶IRA（Spousal IRA）打破了这一限制：只要夫妻联合申报且工作配偶有足够收入，无收入配偶可以以自己的名义每年存入最高$7,500（2026年50岁以下），享受与工作配偶同等的IRA税务优惠。夫妻两人合起来，每年可存$15,000到IRA，为单收入家庭打开退休储蓄的另一扇门。

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一、配偶IRA的资格要求

核心条件

条件	说明
婚姻状态	已婚，且选择已婚联合申报（MFJ）
工作配偶有收入	工作配偶的「补偿收入」足以覆盖夫妻双方的IRA供款总额
无收入配偶	无工作或收入极低，无法以自己的收入供款IRA

什么是「补偿收入」？

包括：工资、自雇收入、小费、奖金等。不包括：投资收入、租金、退休金、赡养费。

举例

• 丈夫W-2收入$120,000，妻子无收入 → 丈夫补偿收入$120,000，可覆盖丈夫$7,500 + 妻子$7,500 = $15,000 IRA供款
• 丈夫收入$50,000，妻子兼职收入$5,000 → 夫妻补偿收入合计$55,000，可覆盖双方IRA供款

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二、2026年配偶IRA额度与收入限制

供款额度

年龄	2026年额度
50岁以下	$7,500
50岁及以上	$8,600

与常规IRA相同，配偶IRA的额度独立计算，不因「无收入」而减少。

收入限制（影响抵扣）

配偶IRA可选择Traditional IRA（税前抵扣）或Roth IRA（税后供款）。若选Traditional，抵扣受收入限制：

申报状态	2026年完全可抵扣（MAGI）	开始递减	完全不可抵扣
MFJ（工作配偶有401(k)）	低于$132,000	$132,000 - $152,000	高于$152,000
MFJ（工作配偶无401(k)）	无限制	—	—

关键：若工作配偶参加了雇主退休计划（401(k)等），无收入配偶的Traditional IRA抵扣在MAGI超过$132,000时开始递减，超过$152,000完全不可抵扣。此时可考虑Backdoor Roth IRA（见下文）。

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三、配偶IRA的两种类型

类型A：Traditional 配偶IRA（税前抵扣）

• 税务：供款从应税收入中扣除，降低当年税负
• 提取：退休后提取时按普通收入课税
• 适用：当前税率较高、预期退休后税率较低的家庭

类型B：Roth 配偶IRA（税后供款）

• 税务：供款不抵扣，用税后资金存入
• 提取：退休后提取免税
• 适用：当前税率较低、或预期退休后税率较高的家庭
• 收入限制：MAGI超过$252,000（MFJ）时无法直接供款Roth，需用Backdoor Roth

选择建议

家庭情况	推荐
MAGI低于$132,000，工作配偶有401(k)	Traditional 配偶IRA，享受抵扣
MAGI $132,000 - $252,000	视当前vs退休税率，Traditional或Roth
MAGI超过$252,000	Backdoor Roth 配偶IRA（见下文）

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四、配偶IRA + Backdoor Roth：高收入家庭策略

若家庭MAGI超过$252,000，无收入配偶也无法直接供款Roth IRA。但Backdoor Roth同样适用：

1. 无收入配偶向Traditional IRA存入$7,500（非抵扣供款）
2. 立即转换为Roth IRA
3. 若家庭无其他IRA税前余额，转换几乎零税

关键：配偶IRA和Backdoor Roth IRA可以结合。无收入配偶做Backdoor Roth，工作配偶也可做（若收入超限）。夫妻两人每年可各存$7,500到Roth，合计$15,000免税增长。

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五、配偶IRA与401(k)的配合

单收入家庭退休储蓄优先级

优先级	账户	额度（2026）	说明
1	工作配偶401(k)	最高$24,500（50岁以下）	优先拿满雇主Match
2	工作配偶401(k)满额	$24,500	降低应税收入
3	配偶IRA	$7,500	无收入配偶的独立额度
4	工作配偶IRA	$7,500	若401(k)已满，额外IRA空间
5	Backdoor Roth（双方）	各$7,500	若收入超Roth限制

案例：丈夫$150,000年薪，妻子无收入

• 丈夫401(k)：$24,500（满额）
• 丈夫401(k) Match：约$7,500（假设50% match 6%）
• 配偶IRA（妻子）：$7,500（Traditional，可抵扣）
• 家庭年度退休储蓄：$24,500 + $7,500 + $7,500 = $39,500

妻子虽无收入，但通过配偶IRA每年为家庭增加$7,500的退休储蓄，30年复利可积累约$68万。

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六、常见误区与实操要点

误区1：配偶IRA需要配偶「有收入」才能存

错误。 配偶IRA的「供款资金」可以来自家庭共同收入，不要求无收入配偶自己有收入。只要工作配偶的补偿收入足够覆盖双方供款即可。

误区2：配偶IRA和工作配偶的IRA共享额度

错误。 每人有独立的$7,500额度。工作配偶可存自己的IRA $7,500，无收入配偶可存配偶IRA $7,500，合计$15,000。

误区3：配偶IRA必须和工作配偶存在同一家机构

错误。 配偶IRA以无收入配偶名义开设，可开在不同券商。Fidelity、Vanguard、Schwab等均支持。

实操要点

1. 开户：无收入配偶以自己的名义开设IRA账户，提供SSN
2. 供款：在报税年度结束前（12月31日）完成供款
3. 申报：在Form 1040和Form 8606（若涉及非抵扣供款或Roth转换）中正确填报

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七、离婚或配偶去世后的处理

• 离婚：配偶IRA归账户持有人（无收入配偶）所有，无需分割
• 配偶去世：若选择继承，可按继承IRA规则处理；若选择Rollover到自身IRA（仅配偶可这样做），可合并到自己的IRA

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八、总结：单收入家庭配偶IRA清单

1. 确认资格：已婚MFJ，工作配偶有足够补偿收入
2. 选择类型：Traditional（抵扣）或Roth/Backdoor Roth（免税增长）
3. 开户供款：无收入配偶名义，12月31日前存入$7,500
4. 与401(k)配合：工作配偶先满401(k)，再考虑双方IRA
5. 高收入家庭：用Backdoor Roth实现双方各$7,500免税储蓄

配偶IRA让单收入家庭的「无收入」一方也能参与退休储蓄，是华人家庭不可忽视的节税与财富积累工具。